銀保監(jiān)會(huì)：商業(yè)銀行至少每半年披露最近兩個(gè)季度的凈穩(wěn)定資金比例

每經(jīng)記者 胡楊    每經(jīng)編輯 姚祥云    

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3月19日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行凈穩(wěn)定資金比例信息披露辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），對(duì)商業(yè)銀行凈穩(wěn)定資金比例相關(guān)定量數(shù)據(jù)與定性信息披露的頻率、內(nèi)容等提出了明確要求。

所謂凈穩(wěn)定資金比例（NSFR) ，是指商業(yè)銀行可用的穩(wěn)定資金與業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金之比，其用于度量銀行較長(zhǎng)期限內(nèi)可使用的穩(wěn)定資金來(lái)源對(duì)其表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持能力，凈穩(wěn)定資金比例的監(jiān)管要求為不低于100%。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，凈穩(wěn)定資金比例曾在2018年5月印發(fā)的新版《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》中被引入，作為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一項(xiàng)指標(biāo)，凈穩(wěn)定資金比例監(jiān)管指標(biāo)旨在確保商業(yè)銀行具有充足的穩(wěn)定資金來(lái)源，以滿足各類資產(chǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)敞口對(duì)穩(wěn)定資金的需求。

據(jù)銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，凈穩(wěn)定資金比例的信息披露有利于進(jìn)一步發(fā)揮市場(chǎng)約束機(jī)制在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的積極作用，促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。此外，根據(jù)巴塞爾委員會(huì)2015年6月發(fā)布的《凈穩(wěn)定資金比例披露標(biāo)準(zhǔn)》，各成員國(guó)相關(guān)銀行也應(yīng)對(duì)該指標(biāo)進(jìn)行信息披露。

據(jù)悉，《辦法》將適用對(duì)象分為“經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》核準(zhǔn)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的銀行（以下簡(jiǎn)稱高級(jí)法銀行）”與“其他商業(yè)銀行”兩類。《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者查詢發(fā)現(xiàn)，2014年，原銀監(jiān)會(huì)曾核準(zhǔn)工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行等六家銀行實(shí)施資本管理高級(jí)方法。

而根據(jù)《辦法》，上述高級(jí)法銀行應(yīng)當(dāng)至少按照半年度頻率，在財(cái)務(wù)報(bào)告中或官方網(wǎng)站上披露最近兩個(gè)季度的凈穩(wěn)定資金比例信息，且應(yīng)當(dāng)在官方網(wǎng)站上至少保留已經(jīng)披露的最近四個(gè)季度的凈穩(wěn)定資金比例信息。

除此之外，高級(jí)法銀行還應(yīng)當(dāng)披露與凈穩(wěn)定資金比例有關(guān)的定性信息，如：凈穩(wěn)定資金比例季內(nèi)及跨季變化情況；凈穩(wěn)定資金比例計(jì)算中的各構(gòu)成要素對(duì)凈穩(wěn)定資金比例的影響及其變化情況；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、融資結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境等對(duì)凈穩(wěn)定資金比例的影響；相互依存的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目以及相關(guān)交易的關(guān)聯(lián)程度。

至于其他商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)至少按照半年度頻率和并表口徑，在財(cái)務(wù)報(bào)告中或官方網(wǎng)站上披露最近兩個(gè)季度的凈穩(wěn)定資金比例、可用的穩(wěn)定資金及所需的穩(wěn)定資金期末數(shù)值。

值得注意的是，《辦法》未對(duì)歷史數(shù)據(jù)過(guò)度追溯，只要求商業(yè)銀行在2019年進(jìn)行首次披露時(shí)追加披露2018年末相關(guān)信息。即商業(yè)銀行在2019年首次披露時(shí)，應(yīng)按照披露要求披露2018年末、2019年3月末、2019年6月末三個(gè)季末時(shí)點(diǎn)凈穩(wěn)定資金比例相關(guān)信息。

《辦法》規(guī)定，若未按照要求進(jìn)行信息披露，商業(yè)銀行將面臨限期整改，還可能被采取監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰。

招銀前海金融研報(bào)指出,凈穩(wěn)定資金比例（NFSR）此前已經(jīng)被納入MPA考核框架的流動(dòng)性指標(biāo)體系中。整體來(lái)看，NFSR的約束對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債行為推動(dòng)是降低期限錯(cuò)配、降低不穩(wěn)定融資占比（如同業(yè)批發(fā)融資）、降低變現(xiàn)困難的長(zhǎng)期限資產(chǎn)比例，預(yù)期形成的壓力不會(huì)特別大。

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