新三板約0.9%“熊孩子”被點名 因不披露年報而被暫停轉(zhuǎn)讓

每經(jīng)編輯 趙陽戈    

每經(jīng)記者 趙陽戈

好容易盼到五一假期，在完成了年報季之后，新三板各企業(yè)終于迎來了短暫的休憩，除了62家特殊的“熊孩子”。據(jù)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布，截至4月29日，共計有62家企業(yè)未能按期披露年度報告，根據(jù)相關(guān)規(guī)定這62家企業(yè)將從5月3日起暫停轉(zhuǎn)讓。記者注意到，由于是在節(jié)前發(fā)布，可能不少被點名的企業(yè)都還沒有看到此公告，因為截至截稿，該公告的點擊次數(shù)才僅僅122次而已。

62家“熊孩子”不能按時交年報

股轉(zhuǎn)系統(tǒng)在五一節(jié)假日之前的最后一個工作日，放了一個大招。據(jù)官網(wǎng)顯示，截至2016年4月29日，共計6945家公司須披露2015年年度報告，其中，6883家已完成披露工作，62家公司未能按期披露年度報告。62家這個數(shù)量占到了總量6945家的0.89%。股轉(zhuǎn)系統(tǒng)稱，因2016年4月30日非披露日，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》4.4.1第（五）項的規(guī)定，決定自2016年5月3日起暫停上述公司股票轉(zhuǎn)讓。

每經(jīng)投資寶（微信公眾號：mjtzb2）記者注意到，這62家企業(yè)當(dāng)中，新老面孔都有。比如說納尼亞（837131），該公司在4月26日才掛牌公開轉(zhuǎn)讓，“小鮮肉”剛一上來估計手忙腳亂，“由于時間緊迫，公司2015年年度審計工作和年報編制工作尚未完成，不能在規(guī)定期限內(nèi)披露”。潮庭食品（837143）估計也是同樣，該企業(yè)在4月21日才得以以協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式掛牌，原定于4月27日就能趕出年報，但“因年報的相關(guān)內(nèi)容尚需復(fù)核完善，為確保年報披露的準(zhǔn)確性、完整性，特將2015年年度報延期至2016年4月29日披露。”同樣在4月下旬才掛牌的還有愛侶健康（835587）等企業(yè)。

如果說“小鮮肉”們是因為時間緊迫的關(guān)系，延期了年報的披露，那還算情有可原，但“老臘肉”也跟著延期披露就有點郁悶了。

據(jù)悉，被點名的企業(yè)中，勝龍科技（430016）的代碼排名最為靠前，該公司原本計劃4月28日完成披露，但由于審計報告尚未出具，進而又變更為4月29日，但到了4月29日一看，審計報告仍未出具，年報編制等相關(guān)工作尚未完成，時間上只好再變，由于公司已經(jīng)確認無法在4月30日前披露了，打算自5月3日開始停牌，直至披露年報才申請復(fù)牌，最晚恢復(fù)轉(zhuǎn)讓日為5月11日。奧蓋克（430395）也是類似，據(jù)公告，該公司“因本次年度報告編制復(fù)核工作尚未完成”之故，原定于4月15日的披露日延期到了4月26日，但遺憾的是截至4月25日該公司都尚未召開董事會，且未向主辦券商提供2015年年度報告及履行內(nèi)部程序的相關(guān)文件，最終無奈于5月3日起將暫停轉(zhuǎn)讓。

根據(jù)券商的提示，這些未及時披露年報的企業(yè)，大限是6月30日，如果在6月30日（含）前仍然無法披露的話，就存在公司股票被終止掛牌的風(fēng)險。

黑天鵝“潛伏”其中

如果是企業(yè)因?qū)徲嫷染壒实R，還不太會令投資者心頭沒底，畢竟公司尚在運行，年報編制工作尚在進程中，但如果公司都不能正常運轉(zhuǎn)了呢？

每經(jīng)投資寶（微信公眾號：mjtzb2）記者注意到，這62家企業(yè)當(dāng)中，恐怕展唐科技（430635）最搶眼球。據(jù)其主辦券商國泰君安的描述，“展唐科技原定于2016年4月25日在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)指定信息披露平臺上披露公司2015年年度報告。根據(jù)展唐科技2016年4月15日發(fā)布的《關(guān)于無法按時披露2015年年度報告的風(fēng)險提示性公告》，由于公司2016年1月份的停工停產(chǎn)導(dǎo)致公司獲取供應(yīng)商等交易方的征詢函延遲，從而導(dǎo)致年度審計、年報編制等相關(guān)工作無法完成。因此，公司無法在2016年4月30日前披露2015年年度報告。”

或許正是因為諸多企業(yè)的不規(guī)范，4月29日，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)還同步發(fā)布了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實施辦法（試行）》。每經(jīng)投資寶（微信公眾號：mjtzb2）記者看到，該“辦法”適用范圍囊括了申請掛牌公司、掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、主辦券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員、投資者等。當(dāng)中第十一條頗為震懾，“掛牌公司因違反規(guī)則在1年內(nèi)被多次實施自律監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分的，全國股轉(zhuǎn)公司可以限制其變更轉(zhuǎn)讓方式、發(fā)行融資、并購重組等業(yè)務(wù)的辦理”。

實際上，此前在年報季節(jié)，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)加嚴(yán)監(jiān)管動作明顯，包括所以企業(yè)自審關(guān)聯(lián)交易和占款，包括首次披露企業(yè)的年報問詢函，包括《自律監(jiān)管措施信息表》中不斷刷新的企業(yè)、高管、主辦券商、做市商、中介機構(gòu)的點名名單等，如今再有上述“辦法”的發(fā)布，看來股轉(zhuǎn)系統(tǒng)大有在分層前夕肅清市場的意思。