盤點(diǎn)全球養(yǎng)老保障體系最佳十國(guó)

5、瑞士

瑞士養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是以政府保險(xiǎn)為主、商業(yè)保險(xiǎn)為輔的全民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系，建立在國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三大支柱之上，由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)職工保險(xiǎn)和私人養(yǎng)老保險(xiǎn)組成。

由國(guó)家提供的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，帶有強(qiáng)制性，對(duì)象包括所有在瑞士工作的人（含外籍勞工）以及所有在瑞士居住的人。根據(jù)法律規(guī)定，無(wú)職業(yè)者年滿20歲后開始支付基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金；從業(yè)人員則從17歲后開始支付，由雇主和雇員各支付50%。

企業(yè)職工保險(xiǎn)由各個(gè)不同的保險(xiǎn)基金組織管理執(zhí)行，各公司和雇主必須參加其中的一個(gè)企業(yè)保險(xiǎn)基金組織。企業(yè)職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的有力補(bǔ)充。兩者提供的養(yǎng)老金總額可達(dá)到投保人退休前薪水的60%左右。

另外，所有在瑞士居住的人都可以自愿加入私人養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，政府以稅收優(yōu)惠政策鼓勵(lì)個(gè)人投保。

目前，在人口老齡化的沖擊下，瑞士的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)也越來(lái)越重，正在推進(jìn)一些改革措施。

6、瑞典

瑞典早在上世紀(jì)50年代便建立起了社會(huì)養(yǎng)老制度，并進(jìn)行了數(shù)次改革。2001年，瑞典改革后的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正式實(shí)施。現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由基本養(yǎng)老金和與收入掛鉤補(bǔ)充養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。

基本養(yǎng)老金經(jīng)費(fèi)主要由國(guó)家財(cái)政預(yù)算負(fù)擔(dān)，主要面向無(wú)收入和低收入的弱勢(shì)群體。凡滿65周歲、在瑞典居住滿40年者，均可領(lǐng)取每年7萬(wàn)克朗的稅前養(yǎng)老金；居住不滿40年者，按每年1/40的比例遞減。

補(bǔ)充養(yǎng)老金由雇主和雇員各承擔(dān)一半。領(lǐng)取多少養(yǎng)老金直接取決于從工資中扣繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)累積數(shù)額及其投資收益。

7、加拿大

加拿大的養(yǎng)老保障制度主要由老年保障金計(jì)劃，加拿大養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，雇主養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃及個(gè)人退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃三個(gè)層次構(gòu)成。

“老年保障金”計(jì)劃為每一位65歲以上、滿足居住年限要求的老年人提供“全民享有、統(tǒng)一待遇”的老年保障金，所需資金全部由政府財(cái)政負(fù)擔(dān)。

加拿大養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃是一項(xiàng)強(qiáng)制性養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，參保對(duì)象為年滿18周歲的勞動(dòng)者（無(wú)論年收入多少都要參保），資金來(lái)源于雇主和雇員的繳費(fèi)以及保險(xiǎn)基金的投資收益。

雇主養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃相當(dāng)于我國(guó)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（企業(yè)年金），而個(gè)人退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃類似于我國(guó)的個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)。對(duì)于這兩種保險(xiǎn)計(jì)劃，政府都在繳費(fèi)環(huán)節(jié)給予一定的稅收優(yōu)惠。

8、智利

智利是世界上最早建立社會(huì)保險(xiǎn)制度的國(guó)家之一。智利目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)制度是1980年開始施行的，曾被聯(lián)合國(guó)推薦為世界各國(guó)學(xué)習(xí)和借鑒的范例。

“智利模式”的保險(xiǎn)制度有三個(gè)主要特征：首先，保費(fèi)資本化，雇員承擔(dān)全部養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，并自愿在一個(gè)養(yǎng)老金管理公司開立個(gè)人賬戶，把每月應(yīng)稅所得收入的10%作為養(yǎng)老基金存入該賬戶，養(yǎng)老金管理公司再將投資所得利潤(rùn)存入個(gè)人賬戶。第二，公司管理，養(yǎng)老金由私人機(jī)構(gòu)組成的養(yǎng)老金管理公司運(yùn)營(yíng)，公司則向每個(gè)參保者收取傭金，參保者則根據(jù)傭金數(shù)額及投資回報(bào)自由選擇公司。第三，政府監(jiān)管，政府對(duì)養(yǎng)老金管理公司進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，并對(duì)養(yǎng)老金安全承擔(dān)最終風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。

9、英國(guó)

英國(guó)也是世界上最早建立社會(huì)保障制度的國(guó)家之一。目前，英國(guó)的社會(huì)保障體系主要由國(guó)民保險(xiǎn)計(jì)劃、國(guó)民醫(yī)療保健服務(wù)、社會(huì)救助和社會(huì)福利等制度組成。其中，國(guó)民保險(xiǎn)計(jì)劃是一種綜合性的社會(huì)保險(xiǎn)制度，其主體是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

英國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由國(guó)家養(yǎng)老金計(jì)劃、職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃和個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃三大支柱構(gòu)成。

國(guó)家養(yǎng)老金計(jì)劃包括國(guó)家基本養(yǎng)老金計(jì)劃、第二養(yǎng)老金計(jì)劃和養(yǎng)老金補(bǔ)貼制度，其共同特點(diǎn)是由政府提供，并由政府承擔(dān)兜底責(zé)任。其中，國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的資金來(lái)源于國(guó)民保險(xiǎn)稅，除殘疾人等特殊人群可以免繳外，雇主和年收入5000鎊以上的雇員均要繳納。

職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃和個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃均屬于私人養(yǎng)老金計(jì)劃，采取市場(chǎng)運(yùn)作的模式。其中，約1/4的職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃由雇主繳費(fèi)，也有雇主和雇員共同繳費(fèi)的，費(fèi)率由雇主決定。

在英國(guó)，國(guó)家養(yǎng)老金僅能保證員工退休后的最低生活需要，更高的退休待遇主要是依靠職業(yè)養(yǎng)老金和個(gè)人養(yǎng)老金來(lái)滿足。

10、新加坡

新加坡的養(yǎng)老制度主要依靠其中央公積金制度來(lái)實(shí)現(xiàn)，這是其社會(huì)保障模式最富有特色之處。20世紀(jì)50年代，新加坡開始實(shí)施中央公積金制度，成立了中央公積金局，負(fù)責(zé)整個(gè)公積金的管理運(yùn)行。中央公積金制度最初只是一個(gè)簡(jiǎn)單的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄制度，現(xiàn)逐步發(fā)展演變成為一個(gè)包括養(yǎng)老、住房、醫(yī)療的綜合性制度。公積金由雇主和雇員共同繳納。

公積金局每月收繳的公積金經(jīng)過(guò)計(jì)算記入每個(gè)會(huì)員的個(gè)人賬戶中。在任何年齡段，新加坡人都可以使用個(gè)人賬戶中的養(yǎng)老金支付購(gòu)房和醫(yī)療費(fèi)用。達(dá)到退休年齡后，新加坡人必須把一筆養(yǎng)老金留在賬戶內(nèi)，以作為晚年生活收入來(lái)源，其余的養(yǎng)老金則可以自由支配。

新加坡養(yǎng)老保障的公積金實(shí)質(zhì)上是一種完全的積累制模式，工薪階層的養(yǎng)老金問(wèn)題基本上由個(gè)人和社會(huì)力量解決，從而減少了對(duì)政府財(cái)政的依賴。