盤點(diǎn)全球養(yǎng)老保障體系最佳十國

隨著中國老齡化趨勢日益明顯，如何確保老有所養(yǎng)、讓老年人安度晚年在中國成為愈發(fā)緊迫的問題。據(jù)英國《每日電訊報(bào)》報(bào)道，根據(jù)美世咨詢公司發(fā)布的2014年全球養(yǎng)老金指數(shù)，養(yǎng)老保障體系最好的十個(gè)國家分別是丹麥、澳大利亞、荷蘭、芬蘭、瑞士、瑞典、加拿大、智利、英國和新加坡。這些國家養(yǎng)老體系雖各具特色，但一般都建立得比較早，并且經(jīng)歷了數(shù)次改革完善。對于正在探索多元養(yǎng)老模式的中國而言，這些國家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)和改革中的許多經(jīng)驗(yàn)都十分值得借鑒。

1、丹麥

丹麥的養(yǎng)老金體系由政府推動(dòng)的基本養(yǎng)老金計(jì)劃和補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃，以及由私人部門推動(dòng)的企業(yè)職業(yè)養(yǎng)老金制度和私人養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃構(gòu)成。

基本養(yǎng)老金計(jì)劃資金完全來自于政府一般稅收，永久居民都可享受。

補(bǔ)充養(yǎng)老金的資金來自按職工每周勞動(dòng)時(shí)間長短（而非每周就業(yè)收入）而確定的繳費(fèi)額的繳納，其中雇主負(fù)擔(dān)2／3，雇員承擔(dān)1／3。全體就業(yè)并繳費(fèi)的永久居民都可以享受補(bǔ)充養(yǎng)老金。補(bǔ)充養(yǎng)老金的支付標(biāo)準(zhǔn)因職工退休前工作年限的長短和由此決定的繳費(fèi)儲存額的大小而高低有別。

企業(yè)職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃建立在集體協(xié)議之上并通常帶有強(qiáng)制性，即所有基金會會員或工會會員都必須參加。費(fèi)用由雇主和雇員共同承擔(dān)，繳費(fèi)額度按集體協(xié)議確定的繳費(fèi)比例繳納，就業(yè)收入與繳費(fèi)額成正比。投保人最終領(lǐng)取的職業(yè)年金取決于其個(gè)人賬戶積累額。

私人養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃是否繳納以及繳納額度完全取決于個(gè)人意愿，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)比較靈活，繳費(fèi)比例與數(shù)額并不直接取決于參加者的收入。

2、澳大利亞

澳大利亞的養(yǎng)老金制度包括三部分：政府提供的基本養(yǎng)老金，單位和個(gè)人繳納超年金，以及自愿儲蓄。

政府提供的基本養(yǎng)老金制度的資金來源于稅收，是由政府財(cái)政來支付的，旨在為勞動(dòng)者提供最基本的老年生活保障。職工退休后的收入須達(dá)到全國最低收入的平均水平，并且通過審查方可領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

強(qiáng)制性的超年金計(jì)劃的資金，來源于雇主按規(guī)定為其雇員繳納的強(qiáng)制性超年金（其中小部分從雇員工資中扣除）。超年金計(jì)劃積累的基金，由依法認(rèn)定的信托機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。當(dāng)投保人退休以后，其領(lǐng)取超年金的標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)是以個(gè)人賬戶積累額來計(jì)算的，投保人應(yīng)得的超年金養(yǎng)老金可以是按月領(lǐng)取，也可以是一次性領(lǐng)取。這導(dǎo)致一些老年人可能會很快將養(yǎng)老金花完，以后的生活則陷入困境。美世認(rèn)為，這是澳養(yǎng)老金制度上的缺陷，應(yīng)予以修正。

其他的養(yǎng)老補(bǔ)充保險(xiǎn)和私人儲蓄養(yǎng)老金，即自愿儲蓄，是為滿足個(gè)人對退休以后養(yǎng)老方面的特殊安排。這部分資金，既包括雇主、雇員自愿繳納額外的超年金，也包括其他方面的儲蓄。

3、荷蘭

荷蘭養(yǎng)老金制度擁有三個(gè)支柱：第一支柱包含基本國家養(yǎng)老金和遺屬養(yǎng)老金兩種形式；第二支柱是職業(yè)養(yǎng)老金，又稱補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃；第三支柱是私人養(yǎng)老金計(jì)劃，又稱個(gè)人儲蓄計(jì)劃。

基本國家養(yǎng)老金是一種建立在繳費(fèi)基礎(chǔ)之上的強(qiáng)制性保險(xiǎn)計(jì)劃。它最鮮明的特點(diǎn)在于，繳費(fèi)金額與個(gè)人收入掛鉤，而養(yǎng)老金固定統(tǒng)一。這體現(xiàn)了基本福利人人平等享有的理念。從參保人來看，所有年齡處于15歲至65歲之間、合法居住在荷蘭的居民，以及那些不居住在荷蘭，但在荷蘭工作，并向荷蘭政府繳納工資所得稅的人，均自動(dòng)納入到該保險(xiǎn)計(jì)劃。從保障金額上來看，養(yǎng)老金是否足額發(fā)放，取決于在荷蘭居住或進(jìn)行工作繳稅的參保年限，年限越長，拿到的越多。

職業(yè)養(yǎng)老金是荷蘭養(yǎng)老金制度中最大的支柱，是一種半強(qiáng)制性的制度。在繳費(fèi)模式上，雇主以養(yǎng)老保險(xiǎn)名義直接從投保人工資收入中扣除。一般說來，雇主也樂意按照一定的比例幫助員工繳納保費(fèi)，因?yàn)槟軌蛳硎芏愂諆?yōu)惠。

私人養(yǎng)老金計(jì)劃選擇形式比較靈活，是對前兩個(gè)支柱的補(bǔ)充。

在荷蘭，職業(yè)養(yǎng)老金與基本養(yǎng)老金保障金額之和通常為退休人員離職前薪水的70%。這大體上能夠滿足退休人員的生活需要。

4、芬蘭

芬蘭社會保障體系構(gòu)建于20世紀(jì)初期，在二戰(zhàn)后不斷得到發(fā)展和完善。

目前，芬蘭有兩種相互補(bǔ)充的養(yǎng)老金制度，一種是與在芬蘭居住時(shí)間相關(guān)的國家養(yǎng)老金制度，另一種是與收入掛鉤的繳費(fèi)養(yǎng)老金制度。

上世紀(jì)，國家養(yǎng)老金制度曾在芬蘭養(yǎng)老制度中占據(jù)主導(dǎo)地位。根據(jù)該制度，個(gè)人無需繳納保險(xiǎn)，養(yǎng)老金由國家財(cái)政負(fù)擔(dān)，芬蘭全國所有65歲以上的居民都有權(quán)領(lǐng)取養(yǎng)老金。而如今，為了減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)，只有那些沒有收入或收入很低的人有權(quán)享受此類普享養(yǎng)老金。

另一方面，在芬蘭，與收入掛鉤的繳費(fèi)養(yǎng)老金制度已逐步完善，覆蓋幾乎所有職業(yè)群體。到了上世紀(jì)80年代，繳費(fèi)養(yǎng)老金已在整個(gè)養(yǎng)老金體系中占據(jù)主導(dǎo)地位，免繳費(fèi)養(yǎng)老金逐漸成為補(bǔ)充部分。

面對不斷加劇的老齡化態(tài)勢，芬蘭已采取多輪延遲退休和養(yǎng)老金制度改革以緩解財(cái)政壓力，并取得了一定效果。