資本市場監(jiān)管三大問題需財政部配合改進

近日，財政部黨組成員、部長助理、部教育實踐活動領導小組副組長余蔚平帶領會計司有關負責同志，赴中國證監(jiān)會拜訪了證監(jiān)會黨委委員、副主席劉新華和證監(jiān)會首席會計師、會計部主任賈文勤等，就財政會計管理工作中存在的“四風”問題聽取意見和建議。

劉新華表示，財政部和證監(jiān)會建立了良好的合作機制，在兩部門的共同努力下，妥善解決了資本市場中的一些突出問題，促進了資本市場的健康發(fā)展，特別是近年來，在會計師事務所監(jiān)管、企業(yè)會計準則制定實施、企業(yè)內控規(guī)范體系實施、可擴展商業(yè)報告語言（XBRL）應用等方面，證監(jiān)會會計部與財政部會計司保持充分溝通、開展緊密合作，各項工作取得了明顯成效。

劉新華說，目前在資本市場監(jiān)管方面還有一些需要財政部配合改進的內容：一是會計師事務所的監(jiān)管，特別是在行政處罰方面，兩部門要做好事前、事中、事后的溝通協(xié)調，發(fā)出“一個聲音”，使真正的市場違規(guī)者得到應有的、嚴厲的處罰；二是共同研究跨境監(jiān)管問題，避免境外監(jiān)管機構采取一定方式繞過我國監(jiān)管部門，直接在我國境內搜集信息；三是要防止多頭檢查、重復檢查的情況，同時也要做到監(jiān)管到位，不留漏洞。

賈文勤提出，兩部門應在以下方面進一步加強合作：在會計師事務所監(jiān)管方面，針對一些會計師事務所合并后未能真正實現(xiàn)“五統(tǒng)一”（即在人事、財務、業(yè)務、技術標準和信息管理五方面實現(xiàn)統(tǒng)一）問題研究措施和對策；提升證券期貨會計師事務所資格管理的法律層次；實現(xiàn)會計師事務所日常監(jiān)管信息共享；共同研究制定會計師事務所檢查計劃、避免重復檢查；聯(lián)合開展證券期貨資格會計師事務所的專業(yè)培訓。

在企業(yè)會計準則制定實施方面，企業(yè)會計準則修訂應更多地聽取市場主體的意見，不僅聽取上市公司的意見，也應聽取機構投資者的意見，充分考慮我國資本市場的實際；對于目前準則實施過程中問題較多的，應進行全面評估，結合中國國情，進一步修改完善；對于上市公司執(zhí)行準則中存在的具體問題，應盡快形成權威性的解答，對于資本市場中新興業(yè)務的有關情況充分溝通，共同研究。

在企業(yè)內部控制規(guī)范體系實施方面，盡快發(fā)布我國上市公司2012年實施企業(yè)內部控制規(guī)范體系情況分析報告；聯(lián)合成立內控專題工作小組，深入上市公司開展調研，了解有關情況。在可擴展商業(yè)報告語言（XBRL）應用方面，鑒于我國資本市場較早引入XBRL，前期開展了大量研究和開發(fā)工作，對于一些較好的技術做法，建議予以保留和延續(xù)，避免資源浪費。 

原文：http://stock.hexun.com/2013-08-30/157569788.html