保監(jiān)會出臺“限薪令” 險企高管績效薪酬不得超過基本薪酬3倍

每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 李聽 發(fā)自上海    

每經(jīng)記者 李聽 發(fā)自上海

一度廣受爭議的保險高管 “天價年薪”現(xiàn)象或?qū)⒌玫较拗啤?/p>

昨日（7月23日），中國保監(jiān)會發(fā)布 《保險公司薪酬管理規(guī)范指引（試行）》（以下簡稱 《薪酬指引》），明確要求 “保險公司不得脫離國情、行業(yè)發(fā)展階段和公司實際發(fā)放過高薪酬”。

具體來講，《薪酬指引》對保險高管的薪酬結(jié)構(gòu)及薪酬支付作出明確規(guī)定，在薪酬結(jié)構(gòu)方面，規(guī)定“保險公司董事、監(jiān)事和高管人員績效薪酬應(yīng)當控制在基本薪酬的3倍以內(nèi)，目標績效薪酬應(yīng)當不低于基本薪酬”；在薪酬支付方面，規(guī)定“保險公司每年支付給董事、監(jiān)事和高管人員的現(xiàn)金福利和津補貼不得超過其基本薪酬的10%”等。

保監(jiān)會有關(guān)負責人表示，《薪酬指引》不直接干預(yù)保險公司薪酬水平，但要求保險公司根據(jù)財務(wù)狀況、經(jīng)營結(jié)果、風險控制等因素合理確定薪酬，同時規(guī)定保險公司不得脫離國情、行業(yè)發(fā)展階段和公司實際發(fā)放過高薪酬。對高管人員薪酬過高的公司，監(jiān)管機構(gòu)可以以適當方式進行風險提示。

高管績效薪酬需延遲支付

根據(jù)《薪酬指引》相關(guān)規(guī)定，指引將適用于在中國境內(nèi)依法注冊的保險公司、保險集團公司和保險資產(chǎn)管理公司。國有保險公司薪酬管理另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

《每日經(jīng)濟新聞》記者了解到，相比以往出臺的一些規(guī)定，此次《薪酬指引》從 “薪酬結(jié)構(gòu)”、“薪酬支付”、“績效考核”、“薪酬管理”、“薪酬監(jiān)管”等多方面做出了非常具體的規(guī)定。

在“薪酬結(jié)構(gòu)”方面，根據(jù)國內(nèi)外實踐，《薪酬指引》統(tǒng)一將保險公司薪酬分為基本薪酬、績效薪酬、福利性收入和津補貼、中長期激勵四個部分。保監(jiān)會有關(guān)負責人表示，薪酬結(jié)構(gòu)的核心在于基本薪酬和績效薪酬的構(gòu)成比例，基本薪酬占比過高，則激勵不足，績效薪酬比重過大，又容易誘發(fā)經(jīng)營冒險行為。為此，《薪酬指引》參考財政部、銀監(jiān)會等部委和金融穩(wěn)定理事會 （FSB）的相關(guān)制度，結(jié)合保險業(yè)實際，規(guī)定保險公司高管人員目標績效薪酬不得低于基本薪酬，績效薪酬不得超過基本薪酬的3倍，即績效薪酬控制在基本薪酬的1~3倍之間?！吨敢分兴傅目冃且粋€全面的概念，包含了風險調(diào)整的因素，不單指利潤和保費規(guī)模等。

此外，該負責人還表示，對于福利性收入和津補貼部分，《薪酬指引》除了要求福利性收入和津補貼參照國家有關(guān)規(guī)定和行業(yè)標準執(zhí)行外，還規(guī)定保險公司每年支付給高管人員的現(xiàn)金福利和津補貼不得超過基本薪酬的10%，既給了公司足夠的管理空間，也防止公司通過福利和津補貼的方式違規(guī)發(fā)放薪酬。

在“薪酬支付”方面，《薪酬指引》明確規(guī)定“保險公司董事、監(jiān)事、高管人員和關(guān)鍵崗位人員績效薪酬應(yīng)當實行延期支付，延期支付比例不低于40%。其中，董事長和總經(jīng)理不低于50%。”《薪酬指引》同時明確，“保險公司應(yīng)當根據(jù)風險的持續(xù)時間確定績效薪酬支付期限，原則上不少于三年。”

至于為何規(guī)定延遲支付的問題，保監(jiān)會有關(guān)負責人表示，金融風險一般具有滯后性，一些過度冒險行為短期內(nèi)會為公司創(chuàng)造可觀的盈利，而風險往往要在后續(xù)幾年甚至更長時間才能暴露出來。因此，相關(guān)國際準則把延期支付作為薪酬管理中一項重要的風險控制手段。該負責人指出，《薪酬指引》關(guān)于延期支付的規(guī)定主要體現(xiàn)在以下四個方面：一是對象定為保險公司高管人員和關(guān)鍵崗位人員；二是將延期支付期下限定為3年；三是延期支付比例不低于40%，董事長和總經(jīng)理則不低于50%；四是如發(fā)生績效薪酬延期支付制度規(guī)定情形的風險及損失的，保險公司應(yīng)當停發(fā)職責范圍內(nèi)高管人員未支付的績效薪酬。

C、D類公司高管不得加薪

在績效考核方面，《薪酬指引》提出，保險公司應(yīng)當建立指標科學(xué)完備、流程清晰規(guī)范、結(jié)果與實際薪酬密切關(guān)聯(lián)的績效考核機制。同時，風險水平不同的公司，所對應(yīng)的薪酬結(jié)果也應(yīng)當有所不同。保險公司董事、監(jiān)事和高管人員薪酬應(yīng)當根據(jù)保監(jiān)會分類監(jiān)管確定的風險類別進行調(diào)整。

《薪酬指引》規(guī)定，保險公司高管人員薪酬應(yīng)當根據(jù)保監(jiān)會分類監(jiān)管確定的風險類別進行調(diào)整。分類監(jiān)管確定為C類的公司，高管人員當年平均基本薪酬加績效薪酬不得高于上年度水平。分類監(jiān)管確定為D類的公司，高管人員當年平均基本薪酬加績效薪酬在上一年度基礎(chǔ)上下浮，下浮幅度不得低于5%。其中，董事長和總經(jīng)理的下浮幅度應(yīng)明顯高于平均值。分類監(jiān)管被確定為A、B類的公司，可以自行根據(jù)分類監(jiān)管部分指標評價結(jié)果對相應(yīng)崗位的高管人員薪酬進行調(diào)整。

據(jù)悉，在薪酬監(jiān)管方面，保監(jiān)會主要從兩方面對保險公司薪酬管理實施監(jiān)管：一是薪酬管理程序的完備性、規(guī)范性及其執(zhí)行情況。二是績效考核指標設(shè)計和績效目標設(shè)定對公司風險、合規(guī)管理的影響。具體監(jiān)管措施包括要求保險公司每年定期提交《薪酬管理報告》，對存在風險或問題的保險公司采取監(jiān)管談話、現(xiàn)場檢查、風險提示、向股東大會或董事會反饋監(jiān)管意見、要求公開披露、行政處罰等。

《薪酬指引》的部分要點

保險公司每年支付給董事、監(jiān)事和高管人員的現(xiàn)金福利和津補貼不得超過其基本薪酬的10%。由外資保險公司股東另行支付的現(xiàn)金福利和津補貼不受限制。

績效薪酬應(yīng)當控制在基本薪酬的3倍以內(nèi)，目標績效薪酬應(yīng)當不低于基本薪酬。

保險公司董事、監(jiān)事、高管人員和關(guān)鍵崗位人員績效薪酬應(yīng)當實行延期支付，延期支付比例不低于40%,期限原則上不少于三年。

·出臺背景

金融保險業(yè)高管薪酬監(jiān)管成國際趨勢

包括保險行業(yè)在內(nèi)的金融高管天價薪酬問題，屢屢成為各界關(guān)注的焦點話題。

德勤中國在今年4月發(fā)布的保險行業(yè)高管薪酬分析報告顯示，保險行業(yè)高管薪酬穩(wěn)中有升。如在個人薪酬方面，中國平安高管包攬了保險行業(yè)高管最高薪酬前三，其中上市公司監(jiān)事兼壽險董事長丁新民992.28萬元、上市公司董事長馬明哲988.47萬元元、副總經(jīng)理李源祥838.94萬元（以上均為稅前現(xiàn)金收入）等。同樣來自德勤的數(shù)據(jù)顯示，從國內(nèi)行業(yè)層面來看，金融保險行業(yè)高管薪酬處于絕對領(lǐng)先地位，比農(nóng)牧漁林行業(yè)最高薪酬的平均數(shù)高10倍左右。但從近年趨勢來看，雖然總量在增長，但金融行業(yè)前三名高管薪酬的增長率則呈現(xiàn)下降態(tài)勢。

談及《薪酬指引》的出臺背景，中國保監(jiān)會有關(guān)負責人表示，長期以來，薪酬都由金融機構(gòu)按照市場化原則自主決定，監(jiān)管機構(gòu)很少過問，但這一觀念近年來發(fā)生了很大改變。2008年國際金融危機發(fā)生后，不當?shù)男匠曛贫却偈菇鹑跈C構(gòu)過度冒險被認為是引發(fā)金融危機的主要原因之一。隨后啟動的國際金融監(jiān)管改革，將原本認為監(jiān)管機構(gòu)不宜介入的薪酬問題納入監(jiān)管范疇，相關(guān)組織陸續(xù)出臺一系列改革措施。截至目前，歐美一些國家已相繼制定了法規(guī)指引或直接運用上述文件對本國金融機構(gòu)實施薪酬監(jiān)管。從國內(nèi)看，財政部、人力資源和社會保障部等相關(guān)部委分別從不同角度制定了一系列管理制度，加強對金融機構(gòu)高管人員的薪酬管理。我國有關(guān)金融監(jiān)管機構(gòu)也發(fā)布了類似監(jiān)管制度?！缎匠曛敢返陌l(fā)布，順應(yīng)了國內(nèi)外金融機構(gòu)監(jiān)管的趨勢，旨在探索建立符合我國國情和行業(yè)實際的保險公司薪酬監(jiān)管機制。

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