審計(jì)署公告工行和中信集團(tuán)審計(jì)結(jié)果 兩單位違規(guī)放貸超百億

每經(jīng)記者 萬(wàn)敏 發(fā)自北京

6月1日，審計(jì)署發(fā)布了中國(guó)工商銀行2010年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果和中國(guó)中信集團(tuán)公司2010年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果。

2011年，審計(jì)署根據(jù)年度工作計(jì)劃安排，組織審計(jì)署有關(guān)特派員辦事處200多名審計(jì)人員對(duì)中國(guó)工商銀行、中國(guó)中信集團(tuán)公司等2家大型金融企業(yè)總部及其所屬38家分支機(jī)構(gòu)、企業(yè)單位進(jìn)行了審計(jì)。

結(jié)果顯示，工行所屬9家分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放法人貸款94.99億元，其中2010年發(fā)生52.87億元。2008年至2010年，中信集團(tuán)所屬中信銀行等金融機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)共計(jì)30.64億元。

審計(jì)署金融審計(jì)司司長(zhǎng)呂勁松表示，審計(jì)中，重點(diǎn)把握了3個(gè)方面的內(nèi)容：一是反映2家金融企業(yè)在貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策措施，深化體制改革、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理等方面的主要做法，取得的主要成效以及存在的突出問(wèn)題；二是檢查2家金融企業(yè)內(nèi)控制度的健全性和有效性，揭示信貸資金投放、投融資活動(dòng)以及金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面存在的突出風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升金融服務(wù)質(zhì)量，為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式服務(wù)；三是揭露有關(guān)金融企業(yè)重大違法違規(guī)問(wèn)題，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保金融資產(chǎn)安全。

審計(jì)結(jié)果表明，2家金融企業(yè)能夠較好地貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策，結(jié)合各自實(shí)際情況制定年度信貸投放和結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，不斷加大金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的力度。

但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：一是2家金融企業(yè)的一些分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)問(wèn)題仍然比較突出，主要是超期限和向非土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)發(fā)放土地儲(chǔ)備貸款，向手續(xù)不全或資本金不足的房地產(chǎn)等項(xiàng)目發(fā)放貸款，違規(guī)向政府融資平臺(tái)公司發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無(wú)貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等；二是部分所屬企業(yè)存在會(huì)計(jì)核算不實(shí)、財(cái)務(wù)管理混亂等問(wèn)題，主要表現(xiàn)為未按規(guī)定合并財(cái)務(wù)報(bào)表、虛增經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)以及存在賬外資金、資產(chǎn)等；三是部分業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，有的信貸資金被貸款企業(yè)挪用，有的信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類反映不準(zhǔn)確不及時(shí)。

根據(jù)審計(jì)結(jié)果公告，本次重點(diǎn)審計(jì)了工商銀行總行及所屬北京、浙江等9家分行，這9家分行資產(chǎn)總額70558億元，占工商銀行資產(chǎn)總額的52%。

所屬9家分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放法人貸款94.99億元，其中2010年發(fā)生52.87億元。主要是通過(guò)向非土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)、超期限等方式發(fā)放土地儲(chǔ)備貸款，向手續(xù)不全或資本金不足的項(xiàng)目發(fā)放貸款，違規(guī)向政府融資平臺(tái)公司發(fā)放貸款等。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，相關(guān)分支機(jī)構(gòu)已收回違規(guī)發(fā)放的貸款17.81億元，對(duì)60.13億元貸款通過(guò)補(bǔ)充完善手續(xù)等方式進(jìn)行了整改，其他問(wèn)題正在整改中。

另外，所屬6家分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放個(gè)人貸款15.01億元，其中2010年發(fā)生11.04億元。主要是違反國(guó)家差別化信貸政策，未按規(guī)定利率和首付款比例辦理二套房貸款，以個(gè)人貸款名義發(fā)放對(duì)公貸款等。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后，相關(guān)分支機(jī)構(gòu)已收回貸款7.54億元，對(duì)6.05億元個(gè)人貸款通過(guò)完善手續(xù)、按規(guī)定補(bǔ)充首付和提高利率等方式進(jìn)行了整改，其他問(wèn)題正在整改中。

還有所屬4家分支機(jī)構(gòu)違規(guī)辦理票據(jù)、信用證和結(jié)匯業(yè)務(wù)17.79億元，其中2010年發(fā)生11.81億元。

審計(jì)署公告還指出，工商銀行還存在未將附屬機(jī)構(gòu)全部納入統(tǒng)一授信范圍，個(gè)別業(yè)務(wù)核算和統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)確，部分分支機(jī)構(gòu)超范圍使用測(cè)試賬戶、中間業(yè)務(wù)收費(fèi)管理不規(guī)范，以及部分子公司管理較薄弱等問(wèn)題。

2008年至2010年，中信集團(tuán)所屬中信銀行等金融機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)共計(jì)30.64億元。審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)已結(jié)清部分貸款或票據(jù)，其余貸款已按規(guī)定整改，并修訂完善了相關(guān)內(nèi)控制度。

2010年，中信集團(tuán)所屬中信銀行的10個(gè)分支機(jī)構(gòu)信貸“三查”工作不嚴(yán)，存在信貸資金被借款人挪用等現(xiàn)象。審計(jì)指出上述問(wèn)題后，中信銀行及時(shí)清收了部分貸款，并進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)分支機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)“三查”工作的監(jiān)管。

審計(jì)署相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，截至2012年3月底，中國(guó)工商銀行、中信集團(tuán)公司對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改到位率分別為93%和91.04%。并建議有關(guān)金融企業(yè)要進(jìn)一步加強(qiáng)信貸管理工作，嚴(yán)把授信審查關(guān)，加大貸后監(jiān)督力度，密切跟蹤貸款資金流向，防止挪用信貸資金行為，切實(shí)保障信貸資金用于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，“加大對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)管控力度，通過(guò)信息化手段有效提升管理水平，嚴(yán)肅處理資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定中的弄虛作假行為，進(jìn)一步提高資產(chǎn)質(zhì)量信息的真實(shí)性水平。”