中證協(xié)：券商每年開(kāi)展一次合規(guī)管理評(píng)估

為規(guī)范證券公司開(kāi)展合規(guī)管理有效性評(píng)估，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)12日正式發(fā)布了《證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估指引》，《指引》明確證券公司每年應(yīng)當(dāng)至少開(kāi)展一次合規(guī)管理有效性全面評(píng)估。證券公司可以自主決定開(kāi)展合規(guī)管理有效性專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估，但在證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)或自律組織提出要求，或公司內(nèi)部發(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)開(kāi)展合規(guī)管理有效性專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估。

據(jù)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，制定《指引》的目的是要促使證券公司通過(guò)自我評(píng)估起到查漏補(bǔ)缺、提高合規(guī)管理水平的作用。同時(shí)與現(xiàn)有的監(jiān)管制度保持一致，不僅為行業(yè)發(fā)展留出空間，而且也允許一定的業(yè)務(wù)發(fā)展彈性。

該負(fù)責(zé)人指出，《指引》主要有三方面特點(diǎn)：一是將證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估定位為證券公司自我約束、自我修復(fù)和自我完善的重要手段，強(qiáng)化公司在評(píng)估中的主導(dǎo)地位，在法律、法規(guī)和準(zhǔn)則允許的范圍內(nèi)，采用彈性條款，給證券公司發(fā)展留足空間；二是秉承“全員合規(guī)、主動(dòng)合規(guī)”的理念，注重發(fā)揮一線(xiàn)業(yè)務(wù)部門(mén)的作用，建立業(yè)務(wù)部門(mén)自評(píng)與評(píng)估小組復(fù)核相結(jié)合的評(píng)估模式，重點(diǎn)關(guān)注各業(yè)務(wù)的合規(guī)管理狀況；三是著力細(xì)化評(píng)估程序和評(píng)估方法，高度重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息收集工作。

關(guān)于證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估的主體，《指引》規(guī)定，證券公司開(kāi)展合規(guī)管理有效性全面評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)管理層組織評(píng)估小組或委托外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。這既保障了評(píng)估組織者的權(quán)威性，又兼顧了各公司不同的治理結(jié)構(gòu)。對(duì)于合規(guī)管理有效性專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估，《指引》留出了較大的彈性空間，允許證券公司自主決定評(píng)估的組織形式、范圍和內(nèi)容等。

證券公司合規(guī)管理覆蓋公司所有業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)，合規(guī)管理有效性全面評(píng)估的范圍也應(yīng)當(dāng)覆蓋所有業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)。為此，《指引》規(guī)定，證券公司開(kāi)展合規(guī)管理有效性全面評(píng)估，應(yīng)當(dāng)涵蓋合規(guī)管理環(huán)境、合規(guī)管理職責(zé)履行情況、經(jīng)營(yíng)管理制度與機(jī)制的建設(shè)及運(yùn)行狀況等方面。

其中，對(duì)合規(guī)管理環(huán)境的評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注公司高層是否重視合規(guī)管理、合規(guī)文化建設(shè)是否到位、合規(guī)管理制度是否健全、合規(guī)管理的履職保障是否充分等。

對(duì)合規(guī)管理職責(zé)履行情況的評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注合規(guī)咨詢(xún)、合規(guī)審查、合規(guī)檢查、合規(guī)監(jiān)測(cè)、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)報(bào)告、監(jiān)管溝通與配合、信息隔離墻管理、反洗錢(qián)等合規(guī)管理職能是否有效履行。對(duì)經(jīng)營(yíng)管理制度與機(jī)制建設(shè)情況的評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規(guī)和準(zhǔn)則相一致，是否能夠根據(jù)外部法律、法規(guī)和準(zhǔn)則的變化及時(shí)修訂、完善。對(duì)經(jīng)營(yíng)管理制度與機(jī)制運(yùn)行狀況的評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注是否能夠嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)營(yíng)管理制度和操作流程，是否能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正有章不循、違規(guī)操作等問(wèn)題。

此外，為了滿(mǎn)足監(jiān)管機(jī)構(gòu)、自律組織和證券公司內(nèi)部對(duì)評(píng)估報(bào)告的不同使用需要，《指引》在附件中給出了評(píng)估報(bào)告基本格式，并將重要業(yè)務(wù)的評(píng)估底稿按條線(xiàn)進(jìn)行列示。其中，基本格式包括報(bào)告正文和報(bào)告說(shuō)明兩部分。根據(jù)評(píng)估發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的嚴(yán)重程度，報(bào)告正文又可細(xì)分為存在重大風(fēng)險(xiǎn)和不存在重大風(fēng)險(xiǎn)的兩種不同版本。報(bào)告正文主要用于揭示評(píng)估發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，內(nèi)容相對(duì)簡(jiǎn)單；報(bào)告說(shuō)明的內(nèi)容則更為豐富，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)描述評(píng)估情況。