中證協(xié)發(fā)布《證券公司并表管理指引（試行）》

每經(jīng)AI快訊，4月18日，中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布《證券公司并表管理指引（試行）》?！吨敢菲鸩葑裱嫘?、實質性和有效性原則。一是明確并表管理覆蓋證券公司及各級附屬機構，以及各類表內外、境內外、本外幣業(yè)務，涵蓋董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層、各部門等多層級的職責分工，涉及公司治理、業(yè)務協(xié)同與內部交易管理、風險管理、資本管理等各關鍵領域。二是強調證券公司應遵循實質重于形式的原則，以實管實控為基礎，充分考慮業(yè)務復雜性和風險相關性，合理審慎確定并表范圍，建立相適應的并表管理體系和工作機制。三是強調證券公司應當對公司整體風險進行穿透管理，有效識別、計量、監(jiān)測、評估和控制公司的總體風險狀況?？紤]到行業(yè)實際情況和系統(tǒng)調整等因素，《指引》針對不同類型的證券公司設置了不同的過渡期。