*ST海越兩董事對三季報投棄權(quán)票 公司：尊重意見，會推進落實相關后續(xù)工作

每經(jīng)記者 黃鑫磊    每經(jīng)編輯 楊夏    

10月30日，*ST海越（600387.SH，股價3.03元，市值14.18億元）發(fā)布2024年三季報，公司前9個月實現(xiàn)營業(yè)收入12.19億元，同比下降40.57%，實現(xiàn)歸母凈利潤218.17萬元，同比下降94.58%。

不過該定期報告在審議過程中卻出現(xiàn)了分歧，*ST海越審計委員會以“2票同意，0票反對，1票棄權(quán)”的表決結(jié)果，同意將三季報提交公司董事會會議審議，結(jié)果顯示，表決情況為“同意6票，棄權(quán)2票，反對0票”，棄權(quán)者為董事王侃和獨立董事沈烈。

10月31日下午，*ST海越證券部工作人員在電話里對《每日經(jīng)濟新聞》記者回應稱，公司尊重兩位董事發(fā)表的意見，會積極推進落實相關后續(xù)工作。

兩董事投出棄權(quán)票

據(jù)公告，董事王侃認為，盡管*ST海越管理層書面確認了不存在違規(guī)資金占用情況，以及公司在今年開展了持續(xù)的整改工作，但鑒于缺少獨立第三方的評估和判斷，公司嚴重的內(nèi)控缺陷問題是否得到整改和提升，其目前暫時無法得出相關結(jié)論。

王侃表示，審計師的審計工作是董事監(jiān)督公司業(yè)務運營和內(nèi)控管理的重要參考之一，但*ST海越年審會計師事務所于4月20日披露的《海越能源2023年度審計報告》顯示，由于相關資金收回過程與公司對外支付大額采購款項存在時間點接近等情形，會計師無法獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)以確定歸還資金是否來源于公司或交易對手。

同時，第三季度報未經(jīng)審計師審計，且第三季度報包括上半年財務數(shù)據(jù)，故其無法充分判斷2023年發(fā)生的資金占用是否已經(jīng)收回和2024年初至報告期末是否發(fā)生了新的非經(jīng)營性資金占用或違規(guī)擔保事項。

王侃還表示，根據(jù)第三季度報審計委員會會議決議，部分委員對議案投棄權(quán)票，表示公司雖然采取整改行動，但尚無權(quán)威性的驗收報告，且公司聘請第三方中介機構(gòu)就《公司2023年度審計報告》無法表示意見的相關事項開展專項審計工作正在進行中，尚未出具專項審計報告。他尊重和參考審計委員會的審核建議，認為目前確實難以評估公司的內(nèi)控整改和資金占用現(xiàn)狀。

獨董沈烈則認為，*ST海越連續(xù)幾年存在控股股東及其他關聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金的違規(guī)記錄表明，既往公司就相關的內(nèi)部控制重大缺陷整改不盡徹底。公司也因此曾兩次被“ST”，目前尚處于“*ST”之中。今年以來公司雖然就此又采取了一系列具有實質(zhì)性內(nèi)容的整改行動，但效果及持續(xù)性如何，目前仍無相關驗收報告支撐。

沈烈表示，*ST海越2024年三季報是2023年年報、2024年度一季報和半年報的延續(xù)。其曾在4月份就提議的公司聘請獨立第三方審計中介對公司2024年上半年的大額資金進出及結(jié)存情況（尤其是與關聯(lián)方之間的）進行專項審計并出具審計報告，但因種種原因直到8月下旬才得到支持和落實。

截至目前，尚未收到公司獨立董事提議聘請的第三方中介機構(gòu)就《公司2023年度審計報告》無法表示意見的相關事項及2024年大額資金進出及結(jié)存情況（尤其是與關聯(lián)方之間的）所開展的專項審計的審計報告。

沈烈還表示，其通過其他途徑尋求可信賴的證明支撐（比如公司內(nèi)部控制缺陷整改的外部監(jiān)管結(jié)論性意見、公司內(nèi)部審計進行的相關穿行測試報告、公司被美國政府方面凍結(jié)資金的積極進展等），最終未獲得滿意的結(jié)果。

還在遴選會計師事務所

《每日經(jīng)濟新聞》此前曾報道（詳見《*ST海越2024年上半年營收、利潤雙雙下滑 兩董事對半年報投棄權(quán)票》），王侃與沈烈對《海越能源集團股份有限公司2024年半年度報告》和《海越能源集團股份有限公司2024年半年度報告摘要》也投出了棄權(quán)票。

彼時，王侃認為，*ST海越2021年—2023年連續(xù)發(fā)生控股股東及其關聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用事項，凸顯公司內(nèi)控缺陷嚴重并始終未能有效整改和提升，其通過報告期內(nèi)歷次董事會的積極問詢和參考年初至今相關公司公告等信息，暫無法保證半年報內(nèi)相關信息的真實性和準確性。

王侃表示，出于謹慎性原則考慮，最終認為就公司半年報及其摘要中的資金流動、應收、應付款項、資產(chǎn)減值等信息無法保證其真實、完整和公允，但亦無足夠的依據(jù)完全反對議案，故投棄權(quán)票。

沈烈則認為，未能夠獲取公司與控股股東及其他關聯(lián)方往來資金占用合理、合規(guī)方面充分、有力的支撐性信息或證據(jù)，對半年度報告及其摘要中相關信息的真實、完整、公允性無法提供合理保證，既無完全“贊成”的理由，亦無“反對”的充分證據(jù)。

值得注意的是，8月27日，經(jīng)*ST海越獨立董事提議，公司召開了第十屆董事會第二次獨立董事專門會議，會議審議通過了《關于聘請第三方中介機構(gòu)的議案》，議案稱，鑒于中審眾環(huán)會計師事務所對《公司2023年度財務報告》出具了無法表示意見的審計報告，公司獨立董事擬提議聘請其他第三方中介機構(gòu)，就《公司2023年度審計報告》無法表示意見的相關事項開展專項審計。

彼時，*ST海越表示，公司將積極配合第三方中介機構(gòu)的專項審計工作，并將根據(jù)后續(xù)進展及時履行信息披露義務。

10月31日下午，*ST海越證券部上述工作人員在電話里對《每日經(jīng)濟新聞》記者回應稱，公司還在遴選會計師事務所，待確定后會披露相關進展；另一名工作人員也表示，公司會配合獨立董事相關工作，記者應其要求發(fā)送了采訪郵件，但截至發(fā)稿，記者未收到回復。

第三季度業(yè)績下滑

對于前三季度業(yè)績大幅下降，*ST海越解釋稱，營業(yè)收入下降主要系本年度大宗貿(mào)易業(yè)務凈額結(jié)算的比重有所增加及公司大宗貿(mào)易整體業(yè)務體量縮減導致；歸母凈利潤下降主要系公司大宗貿(mào)易業(yè)務整體縮減；本年度財務費用增加；2019年度取得的增值稅專用發(fā)票被稅務機關認定為虛開（公司為善意取得方）。

第三季度，*ST海越實現(xiàn)營業(yè)收入3.23億元，同比下降64.44%，公司解釋為本年度大宗貿(mào)易業(yè)務凈額結(jié)算的比重有所增加及公司大宗貿(mào)易整體業(yè)務體量縮減導致；實現(xiàn)歸母凈利潤虧損2083.02萬元，同比下降425.43%，公司解釋為大宗貿(mào)易業(yè)務整體縮減、財務費用增加、前期生產(chǎn)的碳酸鋰計提減值。

據(jù)悉，*ST海越在陜西銅川地區(qū)已建設1000噸鋰材料一體化加工產(chǎn)線，同時在建1.2萬噸鋰材料一體化加工產(chǎn)線，并同步開展產(chǎn)線的升級調(diào)改工作。其中，鋰材料一體化項目主要利用鋁渣，通過“酸浸提鋰—深度凈化—再生循環(huán)”的創(chuàng)新技術路線，提取碳酸鋰。

然而，今年以來，鋰價持續(xù)下滑，給業(yè)內(nèi)帶來巨大壓力。據(jù)*ST海越半年報，公司碳酸鋰及相關商品上半年營收為875.81萬元，同比減少79.06%；截至6月末，碳酸鋰相關材料賬面余額為6.37億元，其中，存貨跌價準備及合同履約成本減值準備為2.56億元。

對此，*ST海越半年報中稱，將加大對原材料的采購，積極與外部鋁材料生產(chǎn)企業(yè)合作確保原材料的穩(wěn)定供應，同時加大對鋰材料技術人才引進的力度，積極開展供應路線優(yōu)化及產(chǎn)線調(diào)改工作。

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