昔日百億私募大佬受到監(jiān)管處罰，旗下機構(gòu)多次提示終止掛牌風險

每經(jīng)記者 李蕾    每經(jīng)編輯 葉峰    

《每日經(jīng)濟新聞》獲悉，9月14日，上市公司惠程科技發(fā)布了關(guān)于收到中國證監(jiān)會《行政處罰決定書》的公告，顯示由于該公司少記2019年、2020年銷售費用和營業(yè)成本、虛增利潤和資產(chǎn)事項違反了相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，受到監(jiān)管處罰。

惠程科技被證監(jiān)會給予警告，并處以200萬元罰款；其余幾名高管也被監(jiān)管警告，合計罰款500萬元，其中就有曾經(jīng)的創(chuàng)投圈大佬、時任惠程科技董事長和總裁的汪超涌。

作為中國創(chuàng)投圈的知名人物，汪超涌1999年創(chuàng)辦信中利，后者是中國最早從事風險投資和私募股權(quán)投資的機構(gòu)之一，2015年10月掛牌新三板，管理規(guī)模一度超過百億元。如今，信中利因無法按期披露2023年年報已被強制停牌，該公司和汪超涌也多次被監(jiān)管層采取行政監(jiān)管措施。

昔日百億私募大佬受到處罰，被警告并處以100萬元罰款

9月14日，上市公司惠程科技發(fā)布了一則收到監(jiān)管《行政處罰決定書》的公告。

根據(jù)該決定書，經(jīng)查明，惠程科技2019年少記銷售費用2.22億元、少記營業(yè)成本800萬元、虛增利潤2.3億元；2020年少記銷售費用7624.35萬元、虛增利潤7624.35萬元。其中，2019年、2020年虛增利潤金額分別占當期披露利潤總額的140.19%、7.88%，2019年和2020年分別虛增資產(chǎn)2.53億元、3.29億元，分別占當期披露總資產(chǎn)的6.53%、16.40%。

正因如此，監(jiān)管機構(gòu)認為惠程科技上述少記2019年、2020年銷售費用和營業(yè)成本、虛增利潤和資產(chǎn)事項違反《證券法》第七十八條第二款的有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十七條第二款規(guī)定的情形。

惠程科技和幾名高管都提出了申辯意見，雖然監(jiān)管并未采納，但《行政處罰決定書》也顯示，本案系惠程科技子公司哆可夢未及時結(jié)轉(zhuǎn)成本費用導致惠程科技利潤披露不實。鑒于惠程科技及相關(guān)人員在違法行為發(fā)生后、監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)前，及時主動向監(jiān)管部門報告，商請監(jiān)管部門調(diào)查，同時該公司成立調(diào)查小組積極進行核查整改，主動進行差錯更正，綜合考慮當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，證監(jiān)會決定對惠程科技給予警告，并處以200萬元的罰款；對該公司四名高管也給予警告，合計罰款500萬元。

除此之外，惠程科技還公告稱，《行政處罰決定書》中提及該公司的違法行為觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2024年修訂）》相關(guān)規(guī)定，惠程科技將被實施其他風險警示，證券簡稱也變?yōu)镾T惠程。

每經(jīng)記者注意到，在被處罰的幾名高管中，就有曾經(jīng)的創(chuàng)投圈大佬、百億私募掌門人汪超涌。

根據(jù)決定書，汪超涌自2016年6月21日至2021年8月1日為惠程科技實際控制人，2019年12月30日至2021年7月12日任上市公司董事長。2019年寇漢（編者注：時任惠程科技副總裁）和汪超涌因債務問題出現(xiàn)矛盾后，哆可夢抵制上市公司的管控，汪超涌作為上市公司董事長、實際控制人，基于自身職責和實控人地位，未采取有效措施加強上市公司對哆可夢在財務核算等方面的管控，未勤勉盡責。

雖然汪超涌也提出了申辯意見，稱在對賭期間無法控制哆可夢，其是受害者，對其處罰有違公平原則等等，但監(jiān)管不予采納，最終給與警告并處以100萬元罰款。

信中利已被強制停牌，終止掛牌幾乎已成定局？

汪超涌是中國創(chuàng)投圈的知名人物，曾被稱為 “華爾街神童”“投資大鱷” 等。1999年他創(chuàng)辦信中利，后者是中國最早從事風險投資和私募股權(quán)投資的機構(gòu)之一，2015年10月掛牌新三板，管理規(guī)模一度超過百億元，汪本人也是不折不扣的百億私募掌門人。

不過這一切光環(huán)都隨著2021年底汪超涌的一則失聯(lián)消息而開始湮滅。雖然第二年年初，汪超涌在失聯(lián)37天后現(xiàn)身，信中利披露已與他取得聯(lián)系、確認其失聯(lián)期間配合公安機關(guān)調(diào)查，但在此之后該公司就陷入了多事之秋。不但成為被執(zhí)行人、訴訟纏身，還多次被監(jiān)管部門采取行政監(jiān)管措施。

值得一提的是，此前在汪超涌的官方介紹中，“2016年收購A股上市公司惠程科技”赫然在目。當年信中利溢價113.74%、斥資16.5億元入主深圳惠程，引發(fā)廣泛關(guān)注，也成為汪潮涌推動的“PE+上市公司”模式代表。

2019年，因收購的“哆可夢”游戲遲遲未能上線，上市公司惠程科技計提商譽減值準備8.9億元至11億元、當年凈利潤同比大幅下滑60%。2020年惠程科技業(yè)績再次爆雷，不得已之下汪超涌將惠程科技股權(quán)幾乎全部質(zhì)押。2021年8月，汪超涌夫婦正式失去了對惠程科技的實控權(quán)。

而在2019年9月至2020年12月期間，由于惠程科技多次通過子公司和聯(lián)營公司提供資金給公司實控人汪超涌控制的公司使用，深圳證監(jiān)局對惠程科技、汪超涌都出具了警示函。2021年9月，8家機構(gòu)因違規(guī)減持惠程科技也集體收到了來自深圳證監(jiān)局的警示函，其中就有信中利旗下的3只基金。

更為嚴峻的是，今年4月底，信中利公司發(fā)布公告稱，原定負責該公司2023年度審計工作的北京興榮華會計師事務所不再擔任公司2023年年度的審計工作，信中利董事會及管理層通過多方聯(lián)系尋找仍未找到符合監(jiān)管要求的接任的審計機構(gòu)。“因《2023年年度報告》數(shù)據(jù)未經(jīng)審計機構(gòu)審計，公司董事會無法保證數(shù)據(jù)的準確性和完整性，因此不同意披露”。

而由于遲遲無法公布2023年財報，全國股轉(zhuǎn)公司已經(jīng)自今年5月6日起對信中利股票實施強制停牌，同時北京證監(jiān)局、全國股轉(zhuǎn)公司也因此分別對該公司和汪超涌出具警示函、采取公開譴責的紀律處分。

根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）》的相關(guān)規(guī)定，掛牌公司出現(xiàn)“未在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報告或半年度報告的，自期滿之日起兩個月內(nèi)仍未披露年度報告或半年度報告”情形，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)終止其股票掛牌，公司在2024年6月28日（含）之前仍未能披露2023年年度報告，則公司股票存在將被終止掛牌的風險。從這個意義上來說，未能在6月28日這一最終截止日期前披露年報的信中利，股票終止掛牌幾乎已成定局，該公司也多次發(fā)布相關(guān)風險提示公告。

曾經(jīng)的百億私募和創(chuàng)投大佬，如今的局面不免令人唏噓，而未來又將何去何從？