基金更正三年前季報錯誤，年內已有18只產品披露歷史季報錯誤

每經記者 任飛    每經編輯 肖芮冬    

8月14日，德邦基金發(fā)布公告，對旗下德邦民裕進取量化2021年第二季度報告的錯誤進行更正，主要因為產品A類份額的管理人持有基金份額占比數據缺失，此前為0，更正后變?yōu)?4.39%。

《每日經濟新聞》記者注意到，今年陸續(xù)已有多家基金公司旗下產品因歷史季報錯誤進行內容更正。Wind統(tǒng)計顯示，年內已經有18只基金因歷史季報錯誤進行更正，包括嘉實、泰信、銀華等多家基金公司旗下產品，部分公司出現季報錯誤的產品數量不止一只。

有分析指出，產品信披是投資者獲取信息的關鍵來源，披露內容的錯誤會對投資人做出正確決策產生影響，專業(yè)機構理應加強監(jiān)管，避免此類事件頻繁發(fā)生。

有公募年內已更改多只基金歷史季報錯誤

8月14日，德邦基金公布了旗下基金歷史季報錯誤信息，涉及德邦民裕進取量化精選靈活配置的基金管理人持有份額變動情況。

更正公告顯示，德邦民裕進取量化精選靈活配置2021年第二季度報告中，曾對報告期期末持有A類基金份額占基金總份額比例錄入為0，更正后的數據為34.39%，其他內容保持不變。

據悉，這已經不是德邦基金今年以來公告出的第一只季報有誤產品。今年4月23日，德邦安順混合發(fā)布關于2024年第一季度報告的更正公告；今年1月22日，德邦福鑫靈活配置也發(fā)布更正公告，涉及2023年第四季度報告中，期末基金資產組合情況的錯誤。

德邦基金出現的季報信息錯誤在業(yè)內絕非孤例，從季報更正公告可以發(fā)現，有基金公司旗下產品季報中，涉及“投資策略和運作分析”部分，直接沿用上個季度內容；有的則是針對文字、數字錯誤進行糾正。

Wind統(tǒng)計顯示，今年以來已經有18只基金因歷史季報錯誤進行更正，包括嘉實、泰信、銀華等多家基金公司旗下產品，部分公司出現季報錯誤的產品數量不止一只。倘若疊加年報及半年報的錯誤，以及其他非定期報告等錯誤類型，數量已在百起以上。

值得注意的是，在出錯的內容當中，有些可能并不會對投資決策帶來直接影響，例如錯別字的出現；而有些關于數據的錯誤或直接影響投資人對基金運作的判斷。比如南方寧悅一年在今年4月更正2023年報錯誤，其中更正了買入股票的成本總額及賣出股票的收入總額，這一數據在原報告中顯示報告期內無買賣股票。

有分析指出，產品信披是投資者獲取信息的關鍵來源，披露內容的錯誤會對投資人做出正確決策產生影響，專業(yè)機構理應加強監(jiān)管避免此類事件頻繁發(fā)生。

公募基金信披重視程度有待提升

對于信披流程的規(guī)范化監(jiān)管，公募基金一直以來非常重視，尤其是在嚴格的監(jiān)察稽核流程之下，類似錯誤本不該成為經常出現的事件。然而記者發(fā)現，不僅是今年，從過去很長一段時間以來，關于信披的錯誤經常被事后更正。

一般來說，定期公告的發(fā)布主要由公司的稽核部門以及產品內容等部門負責。據悉，基金定期報告都在監(jiān)管指定的XBRL文件系統(tǒng)中完成，由基金管理人負責填寫、基金托管人負責復核，基金托管人對季報內容復核無異議后，會向管理人發(fā)出XBRL文件的簽字文件，基金管理人將托管人簽字文件與XBRL文件打包后，才可向監(jiān)管指定的信息披露系統(tǒng)完成披露與報備。

不僅如此，過完合規(guī)之后的內容也會在特定位置加以標注，如“基金管理人的董事會及董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任”。

但囿于基金數量的不斷上升，不少機構對所謂校對的壓力也有所抱怨，有的錯誤內容甚至很長時間才被發(fā)現。如前述德邦基金出現的產品季報問題，有的距今已過去三年之久，這些信息披露上的瑕疵也暴露出機構對待信披的重視程度依然有待提升。

按照《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》等相關規(guī)定，基金信息披露義務人違反信披規(guī)定的，證監(jiān)會可以采取責令改正等行政監(jiān)管措施，責任主管人員和其他責任人員也可能會被采取相應行政監(jiān)管措施，并記入誠信檔案。

有分析指出，需要培養(yǎng)從業(yè)人員對信息披露內容的敏感性，避免信息傳遞出現斷層或誤解，加大利用技術手段加強數據核對的準確性，進一步減少因信披錯誤而對投資者造成不利影響。

封面圖片來源：視覺中國-VCG41N1133887502