基金更正三年前季報(bào)錯(cuò)誤，年內(nèi)已有18只產(chǎn)品披露歷史季報(bào)錯(cuò)誤

每經(jīng)記者 任飛    每經(jīng)編輯 肖芮冬    

8月14日，德邦基金發(fā)布公告，對(duì)旗下德邦民裕進(jìn)取量化2021年第二季度報(bào)告的錯(cuò)誤進(jìn)行更正，主要因?yàn)楫a(chǎn)品A類份額的管理人持有基金份額占比數(shù)據(jù)缺失，此前為0，更正后變?yōu)?4.39%。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，今年陸續(xù)已有多家基金公司旗下產(chǎn)品因歷史季報(bào)錯(cuò)誤進(jìn)行內(nèi)容更正。Wind統(tǒng)計(jì)顯示，年內(nèi)已經(jīng)有18只基金因歷史季報(bào)錯(cuò)誤進(jìn)行更正，包括嘉實(shí)、泰信、銀華等多家基金公司旗下產(chǎn)品，部分公司出現(xiàn)季報(bào)錯(cuò)誤的產(chǎn)品數(shù)量不止一只。

有分析指出，產(chǎn)品信披是投資者獲取信息的關(guān)鍵來(lái)源，披露內(nèi)容的錯(cuò)誤會(huì)對(duì)投資人做出正確決策產(chǎn)生影響，專業(yè)機(jī)構(gòu)理應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管，避免此類事件頻繁發(fā)生。

有公募年內(nèi)已更改多只基金歷史季報(bào)錯(cuò)誤

8月14日，德邦基金公布了旗下基金歷史季報(bào)錯(cuò)誤信息，涉及德邦民裕進(jìn)取量化精選靈活配置的基金管理人持有份額變動(dòng)情況。

更正公告顯示，德邦民裕進(jìn)取量化精選靈活配置2021年第二季度報(bào)告中，曾對(duì)報(bào)告期期末持有A類基金份額占基金總份額比例錄入為0，更正后的數(shù)據(jù)為34.39%，其他內(nèi)容保持不變。

據(jù)悉，這已經(jīng)不是德邦基金今年以來(lái)公告出的第一只季報(bào)有誤產(chǎn)品。今年4月23日，德邦安順混合發(fā)布關(guān)于2024年第一季度報(bào)告的更正公告；今年1月22日，德邦福鑫靈活配置也發(fā)布更正公告，涉及2023年第四季度報(bào)告中，期末基金資產(chǎn)組合情況的錯(cuò)誤。

德邦基金出現(xiàn)的季報(bào)信息錯(cuò)誤在業(yè)內(nèi)絕非孤例，從季報(bào)更正公告可以發(fā)現(xiàn)，有基金公司旗下產(chǎn)品季報(bào)中，涉及“投資策略和運(yùn)作分析”部分，直接沿用上個(gè)季度內(nèi)容；有的則是針對(duì)文字、數(shù)字錯(cuò)誤進(jìn)行糾正。

Wind統(tǒng)計(jì)顯示，今年以來(lái)已經(jīng)有18只基金因歷史季報(bào)錯(cuò)誤進(jìn)行更正，包括嘉實(shí)、泰信、銀華等多家基金公司旗下產(chǎn)品，部分公司出現(xiàn)季報(bào)錯(cuò)誤的產(chǎn)品數(shù)量不止一只。倘若疊加年報(bào)及半年報(bào)的錯(cuò)誤，以及其他非定期報(bào)告等錯(cuò)誤類型，數(shù)量已在百起以上。

值得注意的是，在出錯(cuò)的內(nèi)容當(dāng)中，有些可能并不會(huì)對(duì)投資決策帶來(lái)直接影響，例如錯(cuò)別字的出現(xiàn)；而有些關(guān)于數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤或直接影響投資人對(duì)基金運(yùn)作的判斷。比如南方寧悅一年在今年4月更正2023年報(bào)錯(cuò)誤，其中更正了買(mǎi)入股票的成本總額及賣出股票的收入總額，這一數(shù)據(jù)在原報(bào)告中顯示報(bào)告期內(nèi)無(wú)買(mǎi)賣股票。

有分析指出，產(chǎn)品信披是投資者獲取信息的關(guān)鍵來(lái)源，披露內(nèi)容的錯(cuò)誤會(huì)對(duì)投資人做出正確決策產(chǎn)生影響，專業(yè)機(jī)構(gòu)理應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管避免此類事件頻繁發(fā)生。

公募基金信披重視程度有待提升

對(duì)于信披流程的規(guī)范化監(jiān)管，公募基金一直以來(lái)非常重視，尤其是在嚴(yán)格的監(jiān)察稽核流程之下，類似錯(cuò)誤本不該成為經(jīng)常出現(xiàn)的事件。然而記者發(fā)現(xiàn)，不僅是今年，從過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間以來(lái)，關(guān)于信披的錯(cuò)誤經(jīng)常被事后更正。

一般來(lái)說(shuō)，定期公告的發(fā)布主要由公司的稽核部門(mén)以及產(chǎn)品內(nèi)容等部門(mén)負(fù)責(zé)。據(jù)悉，基金定期報(bào)告都在監(jiān)管指定的XBRL文件系統(tǒng)中完成，由基金管理人負(fù)責(zé)填寫(xiě)、基金托管人負(fù)責(zé)復(fù)核，基金托管人對(duì)季報(bào)內(nèi)容復(fù)核無(wú)異議后，會(huì)向管理人發(fā)出XBRL文件的簽字文件，基金管理人將托管人簽字文件與XBRL文件打包后，才可向監(jiān)管指定的信息披露系統(tǒng)完成披露與報(bào)備。

不僅如此，過(guò)完合規(guī)之后的內(nèi)容也會(huì)在特定位置加以標(biāo)注，如“基金管理人的董事會(huì)及董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任”。

但囿于基金數(shù)量的不斷上升，不少機(jī)構(gòu)對(duì)所謂校對(duì)的壓力也有所抱怨，有的錯(cuò)誤內(nèi)容甚至很長(zhǎng)時(shí)間才被發(fā)現(xiàn)。如前述德邦基金出現(xiàn)的產(chǎn)品季報(bào)問(wèn)題，有的距今已過(guò)去三年之久，這些信息披露上的瑕疵也暴露出機(jī)構(gòu)對(duì)待信披的重視程度依然有待提升。

按照《公開(kāi)募集證券投資基金信息披露管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，基金信息披露義務(wù)人違反信披規(guī)定的，證監(jiān)會(huì)可以采取責(zé)令改正等行政監(jiān)管措施，責(zé)任主管人員和其他責(zé)任人員也可能會(huì)被采取相應(yīng)行政監(jiān)管措施，并記入誠(chéng)信檔案。

有分析指出，需要培養(yǎng)從業(yè)人員對(duì)信息披露內(nèi)容的敏感性，避免信息傳遞出現(xiàn)斷層或誤解，加大利用技術(shù)手段加強(qiáng)數(shù)據(jù)核對(duì)的準(zhǔn)確性，進(jìn)一步減少因信披錯(cuò)誤而對(duì)投資者造成不利影響。

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