“績(jī)效降低一半還多啊，這一波也太狠了”，銀行業(yè)降薪引熱議，我們分析了42家A股上市銀行年報(bào)發(fā)現(xiàn)……

每經(jīng)記者 劉嘉魁    每經(jīng)編輯 盧祥勇 廖丹    

近日，某股份制銀行“全員降薪”的消息引發(fā)熱議，不少銀行人表示績(jī)效連年“打折”，甚至有業(yè)務(wù)部門全員“6折起”……

記者注意到，在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上，銀行員工們也頻頻吐槽“降薪”。“去年績(jī)效已經(jīng)打了6折，今年是在去年6折的基礎(chǔ)上再打7折，算一算就是前年的4.2折了，降低一半還多啊，這一波也太狠了。”有銀行員工表示。

隨著42家A股上市銀行年報(bào)披露落幕，各行2023年的薪酬情況也浮出水面。究竟銀行薪酬是否真如銀行員工所說(shuō)“打骨折”？隨著上市銀行年報(bào)陸續(xù)披露，薪酬數(shù)據(jù)有了更直觀的體現(xiàn)。

每經(jīng)記者統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，2023年42家A股上市銀行工資薪酬總額超萬(wàn)億元，總?cè)藬?shù)超260萬(wàn)人，人均薪酬水平約為40萬(wàn)元，然而有半數(shù)銀行人均薪酬同比下降。

此外，2023年，多家銀行在年報(bào)中披露了“反向討薪”相關(guān)內(nèi)容。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，隨著績(jī)效薪酬延期支付與追索扣回制度的日益常態(tài)化，銀行業(yè)的薪酬管理將更加注重風(fēng)險(xiǎn)與激勵(lì)的平衡。

近半A股上市銀行人均薪酬下降

根據(jù)員工人均薪酬=（支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金+期末應(yīng)付職工薪酬-期初應(yīng)付職工薪酬）/﹝（期初員工人數(shù)+期末員工人數(shù)）/2﹞這個(gè)公式來(lái)計(jì)算，2023年，有11家銀行的人均薪酬超過(guò)50萬(wàn)元，其中江蘇銀行最高，達(dá)60.74萬(wàn)元。42家A股上市銀行人均薪酬算術(shù)平均值為43.79萬(wàn)元。

雖然A股上市銀行2023年人均薪酬均超過(guò)30萬(wàn)元，但接近半數(shù)銀行人均薪酬同比下降，最大降幅超14%。其中有10家銀行已連續(xù)兩年出現(xiàn)人均薪酬下滑。

與此同時(shí)，也有22家A股上市銀行2023年人均薪酬同比上漲，漲幅在0.23%至9.43%之間。漲幅居前的五家銀行為瑞豐銀行、浦發(fā)銀行、張家港行、江陰銀行、青島銀行，漲幅分別為9.44%、9.33%、8.08%、7.6%、6.97%。

從人均薪酬來(lái)看，幾家歡喜幾家愁，過(guò)“緊日子”的銀行和“逆勢(shì)漲薪”的銀行均多為中小銀行，國(guó)有大行則相對(duì)平穩(wěn)。

Choice數(shù)據(jù)顯示，從高管年度薪酬總額來(lái)看，2023年，約半數(shù)A股上市銀行同比下降，大行、股份行、城商行、農(nóng)商行等均有涉及。

六大行中工行、郵儲(chǔ)銀行已支付的董監(jiān)高薪酬總額去年出現(xiàn)不同程度的下降，分別下降約204萬(wàn)元、156萬(wàn)元。

需要注意的是，銀行高管薪酬受到人數(shù)增減、延期支付等因素影響，薪酬絕對(duì)值數(shù)據(jù)僅供參考。

股份行拔得“金飯碗”頭籌

值得注意的是，42家A股上市銀行種類眾多，包括大行、股份制銀行、城商行、農(nóng)商行等，那么，哪一類銀行的飯碗“含金量”最高呢？

就2023年人均薪酬算術(shù)平均值來(lái)看，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者根據(jù)東方財(cái)富Choice數(shù)據(jù)分析得出，A股上市銀行中，6家國(guó)有大行為36.38萬(wàn)元，9家全國(guó)性股份制銀行為51.82萬(wàn)元，17家城商行為44.2萬(wàn)元，10家農(nóng)商行為40.3萬(wàn)元。

以42家A股上市銀行43.79萬(wàn)元人均薪酬算術(shù)平均值為比較基準(zhǔn)，全國(guó)性股份制銀行、城商行的人均薪酬超過(guò)均值，而國(guó)有大行、農(nóng)商行則相對(duì)偏低。

實(shí)際上，雖然不少銀行的薪資有所下調(diào)，但A股上市銀行的員工總數(shù)卻不降反增。其中超30家銀行員工人數(shù)增長(zhǎng)。

Choice數(shù)據(jù)顯示，2023年，42家A股上市銀行員工總數(shù)約260萬(wàn)人，增幅接近2%。

有銀行在“蛋糕”縮小的情況下，“吃蛋糕”的人還在增加，這也導(dǎo)致了人均薪資減少。

例如中信銀行，在薪酬總額下降的情況下，員工還同比增加數(shù)千人，這也導(dǎo)致中信銀行年度人均薪酬同比下滑了6%。

業(yè)內(nèi)：薪酬延付與扣回制度

將震懾重業(yè)績(jī)輕合規(guī)的操作

每經(jīng)記者注意到，2023年，多家上市銀行在年報(bào)中強(qiáng)調(diào)“已經(jīng)建立績(jī)效薪酬延期支付及追索扣回機(jī)制”，有銀行“反向討薪”金額較去年有明顯增長(zhǎng)。

如中國(guó)銀行在年報(bào)中表示，該行每年嚴(yán)格按照監(jiān)管要求和相關(guān)制度實(shí)施績(jī)效薪酬追索扣回，并向董事會(huì)報(bào)告具體執(zhí)行情況，2023年共計(jì)對(duì)2059人次執(zhí)行追索扣回，金額合計(jì)2275萬(wàn)元。

工商銀行在年報(bào)中提及，該行高級(jí)管理人員和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位的員工績(jī)效薪酬實(shí)行延期支付及追索扣回機(jī)制，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)與激勵(lì)相平衡。報(bào)告期內(nèi)，該行按照相關(guān)辦法對(duì)因違規(guī)違紀(jì)行為或出現(xiàn)職責(zé)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露等情形受到紀(jì)律處分或其他處理的員工，均進(jìn)行了相應(yīng)績(jī)效薪酬的扣減、止付或追索。

招商銀行在年報(bào)中指出，為緩釋各類經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)監(jiān)管要求及經(jīng)營(yíng)管理需要，建立了薪酬延期支付和績(jī)效薪酬追索扣回相關(guān)機(jī)制。

報(bào)告期內(nèi)，招商銀行執(zhí)行績(jī)效薪酬追索扣回的員工有4415人，追索扣回績(jī)效薪酬總金額4329萬(wàn)元。這一數(shù)字較2022年的5824萬(wàn)元有所下降，但被追索人數(shù)增幅較大。兩年間，招商銀行累計(jì)追索回的績(jī)效薪酬超過(guò)1億元。

年報(bào)顯示，截至2023年末，招商銀行共有員工11.65萬(wàn)人，這意味著，有3.79%的員工被執(zhí)行了績(jī)效薪酬追索扣回，人均被追索扣回9805.21元。

多家銀行“反向追薪”的背后，是績(jī)效薪酬延期支付、追索扣回制度的不斷完善。

績(jī)效薪酬追索扣回制度是金融企業(yè)的高管和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有直接或重要影響崗位的員工，在自身職責(zé)內(nèi)未能勤勉盡責(zé)，發(fā)生重大違法違規(guī)行為或造成重大風(fēng)險(xiǎn)損失的，金融企業(yè)不僅可以止付未支付的部分或全部薪酬，并且可以對(duì)已經(jīng)發(fā)放的績(jī)效薪酬予以追回。

這一機(jī)制最早可追溯到2010年原銀監(jiān)會(huì)印發(fā)的《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，該指引要求商業(yè)銀行制定績(jī)效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。

此后，監(jiān)管部門多次出臺(tái)相關(guān)制度規(guī)定，對(duì)商業(yè)銀行薪酬延期支付和追索扣回機(jī)制進(jìn)行補(bǔ)充完善。例如2021年原銀保監(jiān)會(huì)出臺(tái)《關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》，為銀行提供了更為詳細(xì)的操作指南。其中載明，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)生財(cái)務(wù)報(bào)表重述、績(jī)效考核結(jié)果存在弄虛作假、違反薪酬管理程序擅自發(fā)放績(jī)效薪酬或擅自增加薪酬激勵(lì)項(xiàng)目等情形，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以追回向高級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位人員超額發(fā)放的所有績(jī)效薪酬和其他激勵(lì)性報(bào)酬。

去年8月，財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》明確，對(duì)于金融企業(yè)高級(jí)管理人員及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有直接或重要影響崗位的員工，基本薪酬一般不高于薪酬總額的35%，根據(jù)其所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)收益和風(fēng)險(xiǎn)分期考核情況進(jìn)行績(jī)效薪酬延期支付，績(jī)效薪酬的40%以上應(yīng)當(dāng)采取延期支付方式，延期支付期限一般不少于3年，確?？?jī)效薪酬支付期限與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)期限相匹配，國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定。

“從實(shí)施效果來(lái)看，績(jī)效薪酬延期支付、追索扣回制度在強(qiáng)化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和提升內(nèi)部控制水平方面發(fā)揮了重要作用。”一位接近監(jiān)管部門人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，該制度能夠有效地約束高管和關(guān)鍵崗位人員的行為，促使其更加審慎地履行職責(zé)，同時(shí)也使得薪酬支付更加與員工的業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)相匹配。

該人士認(rèn)為，隨著績(jī)效薪酬延期支付與追索扣回制度的日益常態(tài)化，銀行業(yè)的薪酬管理將更加注重風(fēng)險(xiǎn)與激勵(lì)的平衡。“銀行員工尤其是關(guān)鍵崗位與管理層薪酬，其延付比例更應(yīng)該受到業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期的約束。這一制度將有力震懾部分重業(yè)績(jī)而輕合規(guī)的操作，其執(zhí)行效果也將投射到銀行年報(bào)的數(shù)據(jù)變化中。”

記者|劉嘉魁 編輯|盧祥勇 廖丹 杜恒峰 杜波

校對(duì)|王月龍

封面圖來(lái)源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 資料圖

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