百億市值A(chǔ)股突然ST！虛增收入超42億、資金占用涉77億！上市公司、控股股東和8名責(zé)任人被罰

每經(jīng)編輯 張錦河    

5月17日晚間，中泰化學(xué)（SZ002092，股價(jià)4.93元，市值127.7億元）發(fā)布公告稱，公司及相關(guān)責(zé)任人5月17日收到新疆證監(jiān)局出具的《行政處罰決定書》，經(jīng)查明，中泰化學(xué)2022年年報(bào)中存在虛假記載；未及時(shí)披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的關(guān)聯(lián)交易，2021年年報(bào)、2022年年報(bào)中存在重大遺漏；案涉公司債券及債務(wù)融資工具存續(xù)期披露的年報(bào)存在虛假記載、重大遺漏，相關(guān)債券募集說明書信息披露不準(zhǔn)確。新疆證監(jiān)局決定對(duì)公司責(zé)令改正，給予警告，并處以500萬元罰款；對(duì)相關(guān)當(dāng)事人給予警告并處以數(shù)額不等的罰款。

公司股票將于5月20日停牌一天，5月21日開市起復(fù)牌并被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，股票簡稱由“中泰化學(xué)”變更為“ST中泰”，股票交易的日漲跌幅限制為5%。

2022年虛增收入42.48億元，中泰化學(xué)及7名高管被罰

5月19日，中泰化學(xué)發(fā)布關(guān)于公司及相關(guān)責(zé)任人收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)新疆監(jiān)管局《行政處罰決定書》的公告(更正后)。

公告稱，經(jīng)查明，當(dāng)事人中泰化學(xué)、時(shí)任中泰化學(xué)董事長楊江紅、時(shí)任中泰化學(xué)董事、總經(jīng)理劉洪、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)彭江玲、董事、總經(jīng)理江軍、監(jiān)事張清華、副總經(jīng)理呂文瀚、副總經(jīng)理丁永眾存在以下違法事實(shí)：

(一)中泰化學(xué)2022年年度報(bào)告中存在虛假記載

為完成控股股東新疆中泰(集團(tuán))有限責(zé)任公司下達(dá)的營業(yè)收入目標(biāo)，中泰化學(xué)及其控制的新疆藍(lán)天石油化學(xué)物流有限責(zé)任公司、新疆天通現(xiàn)代物流有限責(zé)任公司、青島齊泰科技有限公司及中泰大佑物宇(上海)國際物流有限公司等子公司通過將不具有控制權(quán)或?qū)崬榇砣说臉I(yè)務(wù)按照總額法核算，2022年合計(jì)虛增收入42.48億元、虛增成本42.48億元,分別占《2022年年度報(bào)告》中披露的營業(yè)總收入及營業(yè)總成本的7.60%及7.75%。

（二）未及時(shí)披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的關(guān)聯(lián)交易，2021年年度報(bào)告、2022年年度報(bào)告中存在重大遺漏

中泰化學(xué)未在2021年、2022年定期報(bào)告及臨時(shí)公告中披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的關(guān)聯(lián)交易。2021年、2022年，中泰化學(xué)及其子公司以預(yù)付款、退貨款、代收代付運(yùn)費(fèi)等名義，直接或通過第三方公司與控股股東中泰集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性資金占用的關(guān)聯(lián)交易，總發(fā)生額為77.18億元。其中，2021年發(fā)生額21.54元，占2021年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的8.54%；2022年發(fā)生額55.64億元，占2022年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的21.61%。截至目前，上述年度資金占用本金已歸還。

（三）案涉公司債券及債務(wù)融資工具存續(xù)期披露的年度報(bào)告存在虛假記載重大遺漏，相關(guān)債券募集說明書信息披露不準(zhǔn)確

中泰化學(xué)分別于2023年3月、2023年8月公開發(fā)行“23新化01”“23新化K1”公司債券，共計(jì)募集11億元。“23新化01”的募集說明書引用了中泰化學(xué)2021年及2022年1月至9月財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)，并在存續(xù)期披露了中泰化學(xué)2022年年度報(bào)告。“23新化K1”的募集說明書引用了中泰化學(xué)2021年及2022年的財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)。此外,中泰化學(xué)于2019年9月至2022年9月在中國銀行間債券市場發(fā)行的債務(wù)融資工具存續(xù)期間，作為發(fā)行人披露了2021年、2022年年度報(bào)告。

中泰化學(xué)上述虛增收入、虛增成本及未披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的關(guān)聯(lián)交易等行為,分別導(dǎo)致上還募集說明書所引用的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確及債券存續(xù)期年度報(bào)告存在虛假記載、重大遺漏。

上述違法事實(shí)，有中泰化學(xué)定期報(bào)告、相關(guān)人員詢問筆錄、相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、購銷合同、銀行資金流水、公司書面說明材料等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

根據(jù)《證券法》第八十二條第三款、《上市公司信息披露管理辦法》第五十一條的規(guī)定，時(shí)任中泰化學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)彭江玲，任職期間全面負(fù)責(zé)中泰化學(xué)財(cái)務(wù)管理工作，是對(duì)上述全部信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員?，F(xiàn)任中泰化學(xué)董事、總經(jīng)理江軍未能保證中泰化學(xué)及時(shí)履行信息披露義務(wù)，是中泰化學(xué)信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。中泰化學(xué)監(jiān)事張清華，自2020年7月以來擔(dān)任中泰集團(tuán)財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理，參與審批了中泰集團(tuán)部分占用上市公司資金的方案，是上述非經(jīng)營性資金占用問題的其他直接責(zé)任人員。中泰化學(xué)副總經(jīng)理呂文瀚，負(fù)責(zé)上市公司采購管理和協(xié)調(diào)工作，是應(yīng)當(dāng)對(duì)上述部分虛增收入事項(xiàng)負(fù)責(zé)的其他直接責(zé)任人員。中泰化學(xué)副總經(jīng)理丁永眾，負(fù)責(zé)中泰化學(xué)產(chǎn)成品和原材料運(yùn)輸管理工作,是應(yīng)當(dāng)對(duì)中泰化學(xué)部分資金占用事項(xiàng)負(fù)責(zé)的其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)《證券法》第八十二條第三款、《上市公司信息披露管理辦法》第五十條的規(guī)定，時(shí)任中泰化學(xué)董事長楊江紅任職期間全面負(fù)責(zé)中泰化學(xué)管理事務(wù)，對(duì)中泰化學(xué)及其子公司虛增收入規(guī)模負(fù)有主要責(zé)任,且直接參與上市公司及其子公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用事項(xiàng),是對(duì)上述全部信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

時(shí)任中泰化學(xué)董事、總經(jīng)理劉洪，任職期間負(fù)責(zé)中泰化學(xué)整體生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，是對(duì)上述全部信息披露違法行為負(fù)責(zé)的其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，我局決定:

1、對(duì)中泰化學(xué)責(zé)令改正，給予警告，并處以500萬元罰款；

2、對(duì)楊江紅給予警告，并處以250萬元罰款；

3、劉洪給予警告，并處以60萬元罰款；

4、對(duì)彭江玲給予警告，并處以150萬元罰款；

5、對(duì)江軍給予警告，并處以60萬元罰款；

6、對(duì)張清華給予警告，并處以60萬元罰款；

7、對(duì)呂文瀚給予警告，并處以50萬元罰款；

8、對(duì)丁永眾給予警告，并處以50萬元罰款。

指使了對(duì)中泰化學(xué)的資金占用行為，控股股東中泰集團(tuán)被罰

5月17日，中泰化學(xué)發(fā)布的《關(guān)于控股股東及相關(guān)責(zé)任人收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)新疆監(jiān)管局《行政處罰決定書》的公告稱，中泰集團(tuán)作為中泰化學(xué)控股股東，組織、指使了對(duì)中泰化學(xué)的資金占用行為導(dǎo)致上市公司存在重大遺漏的信息披露違法行為。中泰集團(tuán)上述行為構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述的控股股東組織、指使上市公司信息披露違法的行為。時(shí)任中泰集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)龔春華，任職期間分管中泰集團(tuán)財(cái)務(wù)、投資、融資工作，是中泰集團(tuán)組織、指使中泰化學(xué)實(shí)施信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)當(dāng)事人的違法事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，我局決定：

1、對(duì)中泰集團(tuán)責(zé)令改正，給予警告，并處以500萬元罰款；

2、對(duì)龔春華給予警告，并處以200萬元罰款。

天眼查顯示，中泰集團(tuán)實(shí)際控制人為新疆國資委。

公司去年虧損超28億元，股價(jià)較高位跌去7成

公司官網(wǎng)顯示，新疆中泰化學(xué)股份有限公司新疆維吾爾自治區(qū)重點(diǎn)支持的優(yōu)勢資源轉(zhuǎn)換企業(yè)，于2001年12月18日成立，2006年12月8日在深圳證券交易所上市，企業(yè)前身是1958年建廠的新疆燒堿廠。公司是全球規(guī)模最大的乙炔法PVC生產(chǎn)企業(yè)和國內(nèi)最大的氯堿生產(chǎn)企業(yè)。

截至2022年12月31日，公司擁有控股45家全資、控股子公司和47家參股公司，公司總資產(chǎn)803億元，員工2萬人。

近三年來，中泰化學(xué)營收每況愈下，到2023年持續(xù)惡化，凈利潤轉(zhuǎn)虧。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，中泰化學(xué)2023年?duì)I業(yè)收入約371.18億元，同比減少28.15%；歸母凈利潤虧損約28.65億元，上年同期盈利7.76億元。今年一季度，公司營收77.8億元，同比下降27.33%；歸母凈利潤虧損約1.77億元。

股價(jià)方面，中泰化學(xué)最近高點(diǎn)是在2021年9月，股價(jià)一度超過18元，隨后開啟斷崖式下跌，截至目前，已經(jīng)較高位跌去7成。

截至周五A股收盤，中泰化學(xué)股價(jià)上漲5.12%，股東戶數(shù)超11萬戶。

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