子公司為完成業(yè)績(jī)承諾財(cái)務(wù)造假 ST特信及相關(guān)責(zé)任人擬遭處罰

每經(jīng)記者 陳浩    每經(jīng)編輯 文多    

5月12日，ST特信（即特發(fā)信息，SZ000070，股價(jià)7.51元，市值67.62億元）發(fā)布公告稱，公司于5月10日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)深圳監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱深圳證監(jiān)局）出具的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱《告知書(shū)》）。此前，公司于5月7日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的“立案告知書(shū)”，因公司涉嫌信息披露違反法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。

“立案告知書(shū)”顯示，2015年4月8日，特發(fā)信息與陳傳榮等4名深圳東志科技有限公司（后更名為深圳特發(fā)東智科技有限公司，以下簡(jiǎn)稱特發(fā)東智）股東簽訂《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議》，以支付現(xiàn)金和發(fā)行股份方式購(gòu)買(mǎi)特發(fā)東智100%股權(quán)。經(jīng)查，特發(fā)東智為完成業(yè)績(jī)承諾，通過(guò)跨期調(diào)節(jié)營(yíng)業(yè)成本、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等方式進(jìn)行財(cái)務(wù)造假。

據(jù)《告知書(shū)》，深圳證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)特發(fā)信息給予警告，并處以800萬(wàn)元的罰款，同時(shí)，還擬對(duì)多名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。

5月12日，特發(fā)信息還發(fā)布公告稱，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，深交所將對(duì)公司股票實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，公司股票自5月13日開(kāi)市起停牌一天，并于5月14日開(kāi)市起復(fù)牌，股票簡(jiǎn)稱由“特發(fā)信息”變更為“ST特信”。

為了完成業(yè)績(jī)承諾，特發(fā)信息全資子公司特發(fā)東智近年來(lái)虛增收入、虛增或虛減營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)。圖為觀眾在中國(guó)國(guó)際信息通信展覽會(huì)上參觀特發(fā)信息展區(qū)。視覺(jué)中國(guó)圖

多年財(cái)報(bào)存在虛假記載

特發(fā)信息此次擬被處罰還要追溯到多年前的一筆收購(gòu)。

2015年4月，特發(fā)信息發(fā)布公告稱，為促進(jìn)上市公司業(yè)務(wù)的全面發(fā)展，公司與陳傳榮等4名特發(fā)東智股東簽訂《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議》，以支付現(xiàn)金和發(fā)行股份方式購(gòu)買(mǎi)特發(fā)東智100%股權(quán)。當(dāng)時(shí)，特發(fā)東智主要生產(chǎn)無(wú)線路由器、機(jī)頂盒等產(chǎn)品。同日，特發(fā)信息與特發(fā)東智3名自然人股東簽訂《利潤(rùn)補(bǔ)償協(xié)議》，3名自然人股東承諾特發(fā)東智2015年至2017年的累積凈利潤(rùn)總額不低于1.43億元，陳傳榮單獨(dú)補(bǔ)充承諾特發(fā)東智2018年、2019年、2020年凈利潤(rùn)均不低于5860萬(wàn)元。

2015年11月4日，特發(fā)東智完成股權(quán)變更，成為特發(fā)信息全資子公司。自2015年11月30日起，特發(fā)信息將特發(fā)東智納入合并報(bào)表范圍。

“立案告知書(shū)”顯示，特發(fā)東智為完成業(yè)績(jī)承諾，通過(guò)跨期調(diào)節(jié)營(yíng)業(yè)成本、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等方式，虛增收入、虛增或虛減營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)。

特發(fā)東智具體違法事實(shí)是，一、2015年至2019年，特發(fā)東智通過(guò)少計(jì)或延遲入賬客售料采購(gòu)款、跨期調(diào)節(jié)營(yíng)業(yè)成本的方式虛減或虛增營(yíng)業(yè)成本。其中，2015年至2018年，公司分別虛減營(yíng)業(yè)成本1039萬(wàn)元、9173萬(wàn)元、5624萬(wàn)元、1163萬(wàn)元，2019年虛增營(yíng)業(yè)成本6495萬(wàn)元。二、2019年，特發(fā)東智通過(guò)偽造采購(gòu)訂單和相關(guān)物流單據(jù)等方式，虛構(gòu)與深圳市友華通信技術(shù)有限公司、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)終端有限公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，虛增營(yíng)業(yè)收入3.28億元、營(yíng)業(yè)成本2.84億元，虛增利潤(rùn)總額4387萬(wàn)元。

據(jù)“立案告知書(shū)”，特發(fā)東智上述行為導(dǎo)致特發(fā)信息2015年度至2018年度利潤(rùn)總額分別虛增1039萬(wàn)元、9173萬(wàn)元、5625萬(wàn)元、1163萬(wàn)元，2019年度利潤(rùn)總額虛減2108萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的比例分別為8.17%、34.74%、16.58%、3.29%、5.33%。特發(fā)信息披露的2015年至2019年年度報(bào)告存在虛假記載。

時(shí)任董事長(zhǎng)等擬被處罰

“立案告知書(shū)”顯示，特發(fā)信息時(shí)任董事長(zhǎng)蔣勤儉系直接負(fù)責(zé)的主管人員，時(shí)任總經(jīng)理?xiàng)詈橛?、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)李增民、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)張大軍系其他直接責(zé)任人員。此外，陳傳榮時(shí)任特發(fā)東智董事、總經(jīng)理，系業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償義務(wù)人，負(fù)責(zé)特發(fā)東智全面經(jīng)營(yíng)管理，易宗湘時(shí)任特發(fā)東智董事、副總經(jīng)理，二人均組織策劃了財(cái)務(wù)造假行為；王凌、劉穎當(dāng)時(shí)均在特發(fā)東智任職，參與實(shí)施了財(cái)務(wù)造假行為。

據(jù)“立案告知書(shū)”，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)相關(guān)法規(guī)，深圳證監(jiān)局?jǐn)M決定對(duì)特發(fā)信息給予警告，并處以800萬(wàn)元的罰款；對(duì)蔣勤儉給予警告，并處以400萬(wàn)元罰款；對(duì)陳傳榮給予警告，并處以350萬(wàn)元罰款；此外，其他相關(guān)責(zé)任人亦被給予警告并分別處以罰款。

“立案告知書(shū)”還顯示，蔣勤儉、陳傳榮、易宗湘的違法行為情節(jié)較為嚴(yán)重，深圳證監(jiān)局還擬決定對(duì)蔣勤儉采取10年證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)陳傳榮采取8年證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)易宗湘采取6年證券市場(chǎng)禁入措施。

2023年7月，特發(fā)信息披露，公司于近日收到深圳市人民檢察院送達(dá)的《被害人訴訟權(quán)利義務(wù)告知書(shū)》，犯罪嫌疑人陳傳榮等人涉嫌合同詐騙、職務(wù)侵占罪一案，深圳市公安局已向深圳市人民檢察院移送起訴。

截至2024年一季度末，陳傳榮持有上市公司1.40%股份，為上市公司第二大股東。

為進(jìn)一步了解情況，5月13日下午，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者試圖采訪特發(fā)信息，但多次撥打公司證券部門(mén)電話，均未能接通。

封面圖片來(lái)源：視覺(jué)中國(guó)