大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所再因年報(bào)審計(jì)被罰 多家上市公司“撤回”續(xù)聘議案

每經(jīng)記者 楊煜    每經(jīng)編輯 陳俊杰    

5月13日，大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱大華所）通過(guò)官微發(fā)布聲明，表示因其在對(duì)金通靈進(jìn)行年報(bào)審計(jì)期間，未能勤勉盡責(zé)，收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局行政處罰。

同一天，遠(yuǎn)東傳動(dòng)、嘉和美康等十余家上市公司接連發(fā)布公告，宣布取消聘任大華所擔(dān)任公司2024年度審計(jì)機(jī)構(gòu)?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者以投資者身份采訪其中部分上市公司，證實(shí)大華所被罰暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個(gè)月。

大華所在聲明中表示，對(duì)于此次處罰，深感痛心和慚愧，將汲取教訓(xùn)、直面困難、正視不足、解決問(wèn)題，切實(shí)履行資本市場(chǎng)“看門人”職責(zé)。

大華所遭行政處罰，上市公司接連取消續(xù)聘

在資本市場(chǎng)，大華所的知名度并不算低。2022年，大華所位列《2022胡潤(rùn)民營(yíng)500強(qiáng)信賴的會(huì)計(jì)師事務(wù)所》榜單第八位，曾審計(jì)了21家2021胡潤(rùn)中國(guó)500強(qiáng)企業(yè)。據(jù)大華所官網(wǎng)，其常年服務(wù)的客戶有10000余家，其中上市公司近500家。

不過(guò)，客戶眾多的大華所在今日迎來(lái)一波集體“撤回”。截至發(fā)稿，輝隆股份、山西汾酒、甘李藥業(yè)、國(guó)新能源、坤彩科技、遠(yuǎn)東傳動(dòng)、嘉和美康、力量鉆石、博思軟件等近20家上市公司接連發(fā)布公告，宣布取消聘任大華所為公司2024年度審計(jì)機(jī)構(gòu)。

導(dǎo)火索是大華所近日收到的行政處罰。據(jù)大華所今日發(fā)布的聲明，5月10日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局向大華所下達(dá)行政處罰決定書(shū)：因大華所在對(duì)金通靈科技集團(tuán)股份有限公司進(jìn)行年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)期間，未能勤勉盡責(zé)，依法對(duì)大華所及相關(guān)人員處以行政處罰。

不過(guò)，大華所的聲明并未明確說(shuō)明受到何種行政處罰，以及對(duì)其業(yè)務(wù)造成的影響。

一封流傳的《致客戶函》顯示，大華所收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》，被暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個(gè)月。針對(duì)該消息，記者以投資者身份致電前述部分發(fā)布公告的上市公司，并得到了證實(shí)。

另一方面，十余家上市公司的公告也顯現(xiàn)出客戶一方對(duì)于此事的態(tài)度。例如，嘉和美康表示，擬聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所近期相關(guān)事項(xiàng)尚待公司進(jìn)一步核實(shí)，“基于審慎性原則”，公司擬取消續(xù)聘大華所擔(dān)任公司2024年度審計(jì)機(jī)構(gòu)。在其余公司公告中，也不約而同地提出“審慎性”這一關(guān)鍵字眼。

“深感痛心和慚愧”，曾多次因年報(bào)虛假記載被罰

大華所在聲明中表示，“受到此次處罰，反映了我所在應(yīng)對(duì)新形勢(shì)、新任務(wù)、新挑戰(zhàn)面前存在的差距，在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、內(nèi)部治理、質(zhì)量控制方面存在的不足。對(duì)此，我們深感痛心和慚愧，對(duì)因此而受到影響的客戶以及合作單位深表歉意，對(duì)在這一困難時(shí)期依然給予我們堅(jiān)定支持和信任的各界伙伴深表感謝”。

上市公司年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)是大華所證券服務(wù)業(yè)務(wù)收費(fèi)中的大頭。據(jù)大華所2022年證券服務(wù)業(yè)務(wù)信息，大華所上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)的客戶達(dá)到488家，收費(fèi)總額6.1億元，排在其后的是擬上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)，共30家客戶，收費(fèi)總額1.06億元。

記者注意到，除本次處罰之外，近年來(lái)大華所已數(shù)次因年報(bào)審計(jì)問(wèn)題遭到行政處罰。

2022年5月，因大華所出具的長(zhǎng)園集團(tuán)2016年、2017年年度審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，大華所及劉基強(qiáng)、張洪富、莫建民、陳良等人受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)深圳監(jiān)管局行政處罰。

2022年6月，大華所在東方金鈺股份有限公司2017年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中未勤勉盡責(zé)，出具的2017年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，大華所、李東坤、羅述芳受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰。

2022年12月，大華所在對(duì)致生聯(lián)發(fā)2016年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)，未勤勉盡責(zé)，出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，大華所、趙添波、顏新才受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局行政處罰。

2023年3月，大華所出具的獐子島集團(tuán)2016年年度審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，未勤勉盡責(zé)，大華所、董超、李斌受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰。

封面圖片來(lái)源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 劉國(guó)梅 攝