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買健康險(xiǎn)也可抵扣個(gè)人所得稅! 消費(fèi)者還需要注意什么?

每日經(jīng)濟(jì)新聞 2024-03-12 23:16:22

每經(jīng)記者 涂穎浩    每經(jīng)編輯 張益銘    

35歲的周周,年收入10萬(wàn)元,去年她給一家三口投保了一款稅優(yōu)健康險(xiǎn),保費(fèi)一共是2300元,繳稅稅率為10%,周周可以省稅230元。

“我買的保險(xiǎn)能抵稅嗎?”一年一度的個(gè)稅申報(bào)又開(kāi)始了,最近一段時(shí)間,不少買了稅優(yōu)健康險(xiǎn)的朋友提出了這樣的疑問(wèn)。所謂稅優(yōu)健康險(xiǎn),是一種既抵扣個(gè)稅又兼具健康保障的保險(xiǎn),每年最多可抵稅額2400元。隨著去年8月份稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品擴(kuò)容,目前可供消費(fèi)者選擇的產(chǎn)品形態(tài)包括醫(yī)療險(xiǎn)、護(hù)理險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)等。一些產(chǎn)品還鼓勵(lì)納稅人為家人投保,把一年2400元的稅優(yōu)額度用好用足。

新華社圖

中國(guó)精算師協(xié)會(huì)創(chuàng)始會(huì)員、資深精算師徐昱琛在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)表示,稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品中也有終身的防癌險(xiǎn)、百萬(wàn)醫(yī)療險(xiǎn)等,消費(fèi)者可以按需求購(gòu)買。目前此類產(chǎn)品推廣力度比較小,比較受歡迎的還是護(hù)理責(zé)任的保險(xiǎn)。

稅優(yōu)護(hù)理險(xiǎn)領(lǐng)取無(wú)限制

除了個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品,個(gè)人購(gòu)買且能抵稅的保險(xiǎn),就是稅優(yōu)健康險(xiǎn)了。《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到,以某互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)上銷售的稅優(yōu)健康險(xiǎn)為例,其包括防癌醫(yī)療險(xiǎn)、百萬(wàn)醫(yī)療險(xiǎn)、終身護(hù)理險(xiǎn)等多款產(chǎn)品。

以某款互聯(lián)網(wǎng)稅優(yōu)護(hù)理險(xiǎn)為例,0~70歲可投保,保障期間至終身,等待期90天。該產(chǎn)品保障責(zé)任包括護(hù)理保險(xiǎn)金和疾病身故保險(xiǎn)金,10種特定疾病,或意外致1~3級(jí)傷殘,達(dá)到合同護(hù)理保險(xiǎn)金的給付條件,一次性給付護(hù)理金:18歲前,給付已交保費(fèi)或現(xiàn)金價(jià)值二者較大者;18~60歲,給付1.6倍已交保費(fèi)或現(xiàn)金價(jià)值二者較大者;61歲以上,給付1.2倍保費(fèi)/1.2倍現(xiàn)價(jià)/基本保額三者較大者。

假設(shè)一位月收入2萬(wàn)元的40歲男性投保,每年交2400元,交10年保終身,基本保額是63000元。月收入2萬(wàn)元對(duì)應(yīng)的個(gè)人所得稅稅率是20%,可以享受每年480元的個(gè)人所得稅減免(2400元*20%=480元)。這意味著投保人實(shí)際上每年交的保費(fèi)為1920元。

記者以投保頁(yè)面列示的現(xiàn)金價(jià)值計(jì)算,投保10年該產(chǎn)品現(xiàn)金價(jià)值為24406,計(jì)算該產(chǎn)品的復(fù)利是4.32%。“作為一款稅優(yōu)健康險(xiǎn),這款產(chǎn)品一大優(yōu)勢(shì)在于抵稅后產(chǎn)品收益率可觀。”徐昱琛告訴記者,個(gè)稅比例越高,這款產(chǎn)品的收益越高。如果是最高的百萬(wàn)年薪的,適用稅率是45%,復(fù)利收益率可以達(dá)到10%以上。

“保證續(xù)保”等優(yōu)勢(shì)突出

稅優(yōu)健康險(xiǎn)2015年5月就開(kāi)始試點(diǎn),并于2017年7月推廣至全國(guó)。但是,此前在售的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品僅為醫(yī)療險(xiǎn),產(chǎn)品形態(tài)較為單一,覆蓋人群也十分有限。2023年7月,國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》),在產(chǎn)品、投保人群和經(jīng)營(yíng)主體等維度上實(shí)現(xiàn)優(yōu)化擴(kuò)容。

相較于第一代個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)只能由單位統(tǒng)一組織投保,新政策優(yōu)化了流程,讓個(gè)人客戶可以簡(jiǎn)潔、順滑地進(jìn)行投保和稅收抵扣操作。業(yè)內(nèi)人士預(yù)判,這將增加保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)稅優(yōu)產(chǎn)品的積極性。

此后,“既往癥可帶病投保”“無(wú)免賠”“保證續(xù)保”等優(yōu)勢(shì),成了新一代稅優(yōu)健康險(xiǎn)的“標(biāo)簽”。根據(jù)《通知》要求,醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間或保證續(xù)保期間不低于3年,長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間不低于5年。記者注意到,目前不少稅優(yōu)健康險(xiǎn)的產(chǎn)品銷售頁(yè)面均顯示為終身保證續(xù)保。

某稅優(yōu)防癌醫(yī)療險(xiǎn)顯示,產(chǎn)品保障范圍包括癌癥(含原位癌)的住院、門診、特定藥品費(fèi)用等,投保年齡最高80周歲,免賠額0元,終身保證續(xù)保。投保案例顯示,年收入10萬(wàn)元的張先生,給媽媽投保該款產(chǎn)品,一年保費(fèi)為1729元,繳稅稅率為10%,張先生可省稅172.9元。

業(yè)內(nèi)人士提示,抵稅時(shí)消費(fèi)者應(yīng)當(dāng)注意的是,本年度投保的稅優(yōu)健康險(xiǎn),可在次年申報(bào)時(shí)用于抵稅。這意味著,如果今年購(gòu)買的稅優(yōu)健康險(xiǎn),要等到明年才能抵稅。

業(yè)內(nèi)建議提高稅優(yōu)力度

“隨著稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品范圍從單一醫(yī)療險(xiǎn)擴(kuò)大至醫(yī)療、長(zhǎng)護(hù)和疾病等險(xiǎn)種,且支持投保人為配偶、子女及父母投保,目前的稅優(yōu)限額在減輕全家投保壓力方面作用甚微。”在今年兩會(huì)期間,全國(guó)人大代表、中國(guó)太保戰(zhàn)略研究中心主任周燕芳在一份“關(guān)于加大財(cái)稅支持力度推進(jìn)商業(yè)醫(yī)療險(xiǎn)發(fā)展的建議”中提到。

國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示,2022年,全國(guó)城鎮(zhèn)單位在崗職工平均工資為117177元。根據(jù)《關(guān)于將商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策推廣到全國(guó)范圍實(shí)施的通知》,商業(yè)健康保險(xiǎn)的個(gè)人所得稅稅前扣除限額為2400元/年,僅為年平均工資的2%。按照目前的個(gè)人所得稅政策,平均收入10萬(wàn)~20萬(wàn)元人群,大致適用10%的邊際稅率,即大多數(shù)人購(gòu)買稅優(yōu)健康險(xiǎn)享受的年度稅收優(yōu)惠不會(huì)超過(guò)240元。

以開(kāi)篇所述為全家投保的案例看,年收入10萬(wàn)元的周周,給一家三口投保了百萬(wàn)醫(yī)療險(xiǎn),可以省稅230元,已接近240元的稅優(yōu)額度,若為更多家人投保已無(wú)額度可用。

對(duì)此,中國(guó)社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文曾建議,將抵扣額每月提高到400元(4800元/年),所有受益人都可以享受到400元每個(gè)月的抵扣額,這種情況下有條件也有必要建立一個(gè)積累型的子賬戶。周燕芳則建議,選取稅優(yōu)健康險(xiǎn)購(gòu)買力較強(qiáng)、平均工資較高的省份,試點(diǎn)逐步提高稅優(yōu)力度。

封面圖片來(lái)源:新華社圖

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35歲的周周,年收入10萬(wàn)元,去年她給一家三口投保了一款稅優(yōu)健康險(xiǎn),保費(fèi)一共是2300元,繳稅稅率為10%,周周可以省稅230元。 “我買的保險(xiǎn)能抵稅嗎?”一年一度的個(gè)稅申報(bào)又開(kāi)始了,最近一段時(shí)間,不少買了稅優(yōu)健康險(xiǎn)的朋友提出了這樣的疑問(wèn)。所謂稅優(yōu)健康險(xiǎn),是一種既抵扣個(gè)稅又兼具健康保障的保險(xiǎn),每年最多可抵稅額2400元。隨著去年8月份稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品擴(kuò)容,目前可供消費(fèi)者選擇的產(chǎn)品形態(tài)包括醫(yī)療險(xiǎn)、護(hù)理險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)等。一些產(chǎn)品還鼓勵(lì)納稅人為家人投保,把一年2400元的稅優(yōu)額度用好用足。 新華社圖 中國(guó)精算師協(xié)會(huì)創(chuàng)始會(huì)員、資深精算師徐昱琛在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)表示,稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品中也有終身的防癌險(xiǎn)、百萬(wàn)醫(yī)療險(xiǎn)等,消費(fèi)者可以按需求購(gòu)買。目前此類產(chǎn)品推廣力度比較小,比較受歡迎的還是護(hù)理責(zé)任的保險(xiǎn)。 稅優(yōu)護(hù)理險(xiǎn)領(lǐng)取無(wú)限制 除了個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品,個(gè)人購(gòu)買且能抵稅的保險(xiǎn),就是稅優(yōu)健康險(xiǎn)了?!睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者注意到,以某互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)上銷售的稅優(yōu)健康險(xiǎn)為例,其包括防癌醫(yī)療險(xiǎn)、百萬(wàn)醫(yī)療險(xiǎn)、終身護(hù)理險(xiǎn)等多款產(chǎn)品。 以某款互聯(lián)網(wǎng)稅優(yōu)護(hù)理險(xiǎn)為例,0~70歲可投保,保障期間至終身,等待期90天。該產(chǎn)品保障責(zé)任包括護(hù)理保險(xiǎn)金和疾病身故保險(xiǎn)金,10種特定疾病,或意外致1~3級(jí)傷殘,達(dá)到合同護(hù)理保險(xiǎn)金的給付條件,一次性給付護(hù)理金:18歲前,給付已交保費(fèi)或現(xiàn)金價(jià)值二者較大者;18~60歲,給付1.6倍已交保費(fèi)或現(xiàn)金價(jià)值二者較大者;61歲以上,給付1.2倍保費(fèi)/1.2倍現(xiàn)價(jià)/基本保額三者較大者。 假設(shè)一位月收入2萬(wàn)元的40歲男性投保,每年交2400元,交10年保終身,基本保額是63000元。月收入2萬(wàn)元對(duì)應(yīng)的個(gè)人所得稅稅率是20%,可以享受每年480元的個(gè)人所得稅減免(2400元*20%=480元)。這意味著投保人實(shí)際上每年交的保費(fèi)為1920元。 記者以投保頁(yè)面列示的現(xiàn)金價(jià)值計(jì)算,投保10年該產(chǎn)品現(xiàn)金價(jià)值為24406,計(jì)算該產(chǎn)品的復(fù)利是4.32%。“作為一款稅優(yōu)健康險(xiǎn),這款產(chǎn)品一大優(yōu)勢(shì)在于抵稅后產(chǎn)品收益率可觀?!毙礻盆「嬖V記者,個(gè)稅比例越高,這款產(chǎn)品的收益越高。如果是最高的百萬(wàn)年薪的,適用稅率是45%,復(fù)利收益率可以達(dá)到10%以上。 “保證續(xù)?!钡葍?yōu)勢(shì)突出 稅優(yōu)健康險(xiǎn)2015年5月就開(kāi)始試點(diǎn),并于2017年7月推廣至全國(guó)。但是,此前在售的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品僅為醫(yī)療險(xiǎn),產(chǎn)品形態(tài)較為單一,覆蓋人群也十分有限。2023年7月,國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》),在產(chǎn)品、投保人群和經(jīng)營(yíng)主體等維度上實(shí)現(xiàn)優(yōu)化擴(kuò)容。 相較于第一代個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)只能由單位統(tǒng)一組織投保,新政策優(yōu)化了流程,讓個(gè)人客戶可以簡(jiǎn)潔、順滑地進(jìn)行投保和稅收抵扣操作。業(yè)內(nèi)人士預(yù)判,這將增加保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)稅優(yōu)產(chǎn)品的積極性。 此后,“既往癥可帶病投?!薄盁o(wú)免賠”“保證續(xù)?!钡葍?yōu)勢(shì),成了新一代稅優(yōu)健康險(xiǎn)的“標(biāo)簽”。根據(jù)《通知》要求,醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間或保證續(xù)保期間不低于3年,長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間不低于5年。記者注意到,目前不少稅優(yōu)健康險(xiǎn)的產(chǎn)品銷售頁(yè)面均顯示為終身保證續(xù)保。 某稅優(yōu)防癌醫(yī)療險(xiǎn)顯示,產(chǎn)品保障范圍包括癌癥(含原位癌)的住院、門診、特定藥品費(fèi)用等,投保年齡最高80周歲,免賠額0元,終身保證續(xù)保。投保案例顯示,年收入10萬(wàn)元的張先生,給媽媽投保該款產(chǎn)品,一年保費(fèi)為1729元,繳稅稅率為10%,張先生可省稅172.9元。 業(yè)內(nèi)人士提示,抵稅時(shí)消費(fèi)者應(yīng)當(dāng)注意的是,本年度投保的稅優(yōu)健康險(xiǎn),可在次年申報(bào)時(shí)用于抵稅。這意味著,如果今年購(gòu)買的稅優(yōu)健康險(xiǎn),要等到明年才能抵稅。 業(yè)內(nèi)建議提高稅優(yōu)力度 “隨著稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品范圍從單一醫(yī)療險(xiǎn)擴(kuò)大至醫(yī)療、長(zhǎng)護(hù)和疾病等險(xiǎn)種,且支持投保人為配偶、子女及父母投保,目前的稅優(yōu)限額在減輕全家投保壓力方面作用甚微。”在今年兩會(huì)期間,全國(guó)人大代表、中國(guó)太保戰(zhàn)略研究中心主任周燕芳在一份“關(guān)于加大財(cái)稅支持力度推進(jìn)商業(yè)醫(yī)療險(xiǎn)發(fā)展的建議”中提到。 國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示,2022年,全國(guó)城鎮(zhèn)單位在崗職工平均工資為117177元。根據(jù)《關(guān)于將商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策推廣到全國(guó)范圍實(shí)施的通知》,商業(yè)健康保險(xiǎn)的個(gè)人所得稅稅前扣除限額為2400元/年,僅為年平均工資的2%。按照目前的個(gè)人所得稅政策,平均收入10萬(wàn)~20萬(wàn)元人群,大致適用10%的邊際稅率,即大多數(shù)人購(gòu)買稅優(yōu)健康險(xiǎn)享受的年度稅收優(yōu)惠不會(huì)超過(guò)240元。 以開(kāi)篇所述為全家投保的案例看,年收入10萬(wàn)元的周周,給一家三口投保了百萬(wàn)醫(yī)療險(xiǎn),可以省稅230元,已接近240元的稅優(yōu)額度,若為更多家人投保已無(wú)額度可用。 對(duì)此,中國(guó)社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文曾建議,將抵扣額每月提高到400元(4800元/年),所有受益人都可以享受到400元每個(gè)月的抵扣額,這種情況下有條件也有必要建立一個(gè)積累型的子賬戶。周燕芳則建議,選取稅優(yōu)健康險(xiǎn)購(gòu)買力較強(qiáng)、平均工資較高的省份,試點(diǎn)逐步提高稅優(yōu)力度。 翻譯 搜索 復(fù)制
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