深度丨誰讓糧油巨頭卷入合同詐騙案？云南惠嘉曾是國內(nèi)最大棕櫚油進口商，被銀行巨額追債

每經(jīng)記者 胥帥  范芊芊    實習(xí)生 羅思楊    每經(jīng)編輯 張海妮    

1月中旬，千億市值企業(yè)金龍魚（300999.SZ，股價30.16元，市值1635.15億元）公告，子公司收到刑事起訴書，但子公司不認同起訴書所認定的事實和指控的罪名。

起訴書描述的大致經(jīng)過是：2008年到2014年，金龍魚子公司作為中轉(zhuǎn)倉儲方期間，在云南惠嘉進出口有限公司（以下簡稱云南惠嘉）與安徽華文國際經(jīng)貿(mào)股份有限公司（以下簡稱安徽華文）進行棕櫚油貿(mào)易過程中，涉嫌配合云南惠嘉及該公司負責(zé)人張利華等實施合同詐騙犯罪，構(gòu)成合同詐騙罪的幫助犯。

云南惠嘉究竟是何來頭，竟讓千億市值企業(yè)如此“煩惱”?！睹咳战?jīng)濟新聞》記者發(fā)現(xiàn)，云南惠嘉曾是國內(nèi)最大的棕櫚油融資商，其關(guān)聯(lián)方包括云南省曾經(jīng)的知名種豬企業(yè)。記者近日輾轉(zhuǎn)了解到，云南惠嘉第一大股東旗下的種豬企業(yè)已經(jīng)完成破產(chǎn)拍賣清算。

有熟悉棕櫚油貿(mào)易的期貨方面人士告訴記者，2014年由于棕櫚油國內(nèi)外價格倒掛，以及受政策端對融資貿(mào)易收緊等因素的影響，包括云南惠嘉在內(nèi)的棕櫚油進口商都出現(xiàn)了資金問題。

記者搜索中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)發(fā)現(xiàn)，2016年—2020年涉及云南惠嘉的執(zhí)行案號多達57條，執(zhí)行標的金額合計超30億元。

金龍魚子公司卷入合同詐騙案

1月12日晚，金龍魚發(fā)布公告，稱下屬子公司益海（廣州）糧油工業(yè)有限公司（以下簡稱廣州益海）于1月11日收到淮北市人民檢察院淮檢刑訴〔2023〕16號《起訴書》。

《起訴書》認為，2008年到2014年，廣州益海作為中轉(zhuǎn)倉儲方期間，在云南惠嘉與安徽華文進行棕櫚油貿(mào)易過程中，涉嫌配合云南惠嘉及該公司負責(zé)人張利華等實施合同詐騙犯罪，構(gòu)成合同詐騙罪的幫助犯。

2008年到2014年，廣州益海作為中轉(zhuǎn)倉儲方，負責(zé)儲存安徽華文代理云南惠嘉進口的棕櫚油。期間，云南惠嘉負責(zé)人張利華通過向安徽華文時任董事長王民、時任副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)王小虎行賄，將“先款后貨”交易模式變更為“先貨后款”。此后，張利華違背與王民的約定，嚴重超出額度獲取貨權(quán)，同時使用偽造的《對賬函》等多種手段掩蓋儲存在廣州益海等倉儲單位的棕櫚油已被銷售的事實。

《起訴書》認為，廣州益海工作人員喻平及柳德剛接受張利華等人的行賄，為云南惠嘉掩蓋相關(guān)事實提供了幫助。檢察機關(guān)據(jù)此認為，云南惠嘉先行提走貨物后，未足額向安徽華文支付款項，造成安徽華文直接經(jīng)濟損失32.3億元，間接損失20.15億元，其中因廣州益海、柳德剛配合實施犯罪造成安徽華文直接經(jīng)濟損失18.81億元，間接損失11.67億元。云南惠嘉、張利華及云南惠嘉員工因此構(gòu)成合同詐騙罪。廣州益海、柳德剛配合云南惠嘉、張利華等人實施合同詐騙犯罪，亦構(gòu)成合同詐騙罪的幫助犯。檢察機關(guān)同時認為，張利華于2009年至2013年期間向柳德剛行賄，柳德剛構(gòu)成非國家工作人員受賄罪。

根據(jù)金龍魚公告，廣州益海聘請的辯護律師和咨詢的刑法專家一致認為，廣州益海不構(gòu)成單位犯罪。相關(guān)意見包括：安徽華文與云南惠嘉之間的交易實質(zhì)是融資性的貿(mào)易行為；廣州益海始終嚴格按照合同約定實施中轉(zhuǎn)貨物出庫或貨權(quán)轉(zhuǎn)讓；廣州益海與云南惠嘉之間的棕櫚油買賣價格均是正常的市場價格；廣州益海對于云南惠嘉與安徽華文之間的交易結(jié)算情況并不知情。

同時，廣州益海不認同《起訴書》認定的事實和指控的罪名，也不認同《起訴書》所述損失與廣州益海的行為具有因果關(guān)系，主要原因有三個：一為三方合同中對中轉(zhuǎn)貨物出庫或貨權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)及風(fēng)險承擔(dān)作出了明確的約定；二為安徽華文與云南惠嘉在改變貨權(quán)釋放方式及偽造貨權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)等方面，均是由兩方共同配合實現(xiàn)的，廣州益海毫不知情；三為廣州益海嚴格按合同約定履行了所有的審查手續(xù)，安徽華文從未提出過異議。因此，廣州益海不應(yīng)對起訴書所述的損失承擔(dān)責(zé)任，廣州益海將積極依法行使辯護權(quán)，維護上市公司和全體股東的合法權(quán)益。

上海新古律師事務(wù)所主任律師王懷濤對記者分析稱，對于廣州益海是否要負法律責(zé)任要結(jié)合案件事實細節(jié)判斷。比如，該案中比較重要的細節(jié)是廣州益海對于安徽華文與云南惠嘉在改變貨權(quán)釋放方式及偽造貨權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)等方面是否知情。同時，單位犯罪的成立要滿足主觀上體現(xiàn)單位的意志、客觀上為單位（全體成員或絕大多數(shù)成員）謀取非法利益的條件，這些要素判斷時要結(jié)合對當(dāng)事人詢問筆錄、證人證言、審計報告等案卷綜合認定，目前僅從公告的事實還無法下定論。

棕櫚油存儲在第三方的商業(yè)模式較常見

由于事件涉及千億市值食品企業(yè)，引發(fā)較大關(guān)注度，云南惠嘉這一涉事方也引發(fā)了記者的好奇。《每日經(jīng)濟新聞》記者發(fā)現(xiàn)，云南惠嘉此前也曾與其他企業(yè)有過類似商業(yè)模式的倉儲合同糾紛。

云南省高級人民法院在2019年5月29日發(fā)布了廣東龍威糧油工業(yè)有限公司、靖江龍威糧油工業(yè)有限公司買賣合同糾紛二審民事判決書。上訴人廣東龍威糧油工業(yè)有限公司（以下簡稱廣東龍威）、靖江龍威糧油工業(yè)有限公司（以下簡稱靖江龍威）因與被上訴人云南標澤進出口有限公司（以下簡稱標澤公司）、云南惠嘉買賣合同糾紛一案，不服云南省昆明市中級人民法院（2015）昆民四初字第760號民事判決，向云南省高級人民法院提起上訴。

根據(jù)原審法院經(jīng)審理確認的法律事實，2014年9月3日，標澤公司與云南惠嘉簽訂《購銷合同》，約定由標澤公司向云南惠嘉購買24度棕櫚油，金額為1010萬元，交貨方式為標澤公司自提，云南惠嘉必須在2014年9月25日前將在廣東龍威和靖江龍威合同規(guī)定數(shù)量的貨權(quán)確認給標澤公司。

法院認為，本案訴爭的是買賣合同法律關(guān)系，所指向的合同為2014年9月3日標澤公司與云南惠嘉簽訂的《購銷合同》。合同簽訂后，標澤公司按約定向云南惠嘉支付貨款1010萬元。但當(dāng)其手持云南惠嘉出具的《貨權(quán)確認通知書》到廣東龍威、靖江龍威處提貨時，廣東龍威、靖江龍威卻均以云南惠嘉出具的《貨權(quán)確認通知書》不符合雙方合同約定及云南惠嘉未支付超期倉儲費等原因拒絕放行貨物。

法院認為，云南惠嘉應(yīng)當(dāng)向標澤公司履行交貨義務(wù)，廣東龍威、靖江龍威作為第三人不應(yīng)履行向標澤公司交付案涉棕櫚油的義務(wù)。云南省高級人民法院判決，云南惠嘉向標澤公司交付1912.927噸24度棕櫚油。

針對這一商業(yè)模式，有熟悉棕櫚油貿(mào)易的期貨方面人士對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，由于棕櫚油是一個大部分需要通過進口進而進行貿(mào)易的大宗商品，融資商不一定具備對大規(guī)模貨物的倉儲能力，或者從經(jīng)濟效益的角度來說不一定有合適的經(jīng)濟成本來進行完全的自我倉儲，所以實際將貨物存儲在第三方的商業(yè)模式是比較常見的。

云南惠嘉被多家大型銀行等起訴追債 總額超30億元

上述期貨方面人士表示，2010年—2014年，云南惠嘉是國內(nèi)較大的棕櫚油融資商，2014年進口棕櫚油約100萬噸，占當(dāng)時國內(nèi)進口量的20%左右。

據(jù)公開報道，2014年，在云南省工商業(yè)聯(lián)合會等舉辦的“2014云南省非公企業(yè)100強發(fā)布會”上，云南惠嘉入圍“云南省非公企業(yè)100強”，排名第2位，營業(yè)收入總額166.78億元。

但也是在這一年，市場情況出現(xiàn)了變化，當(dāng)時有傳聞稱，包括云南惠嘉在內(nèi)的棕櫚油進口商身陷資金鏈危機。

分析云南惠嘉當(dāng)時的資金問題，該期貨方面人士稱：一方面棕櫚油國內(nèi)外價格長期倒掛，1噸棕櫚油虧損約七八百元，超過當(dāng)時價格的15%；另一方面云南惠嘉集團（云南惠嘉的第一大股東）當(dāng)時的主業(yè)房地產(chǎn)行業(yè)景氣度下降，政策端對融資貿(mào)易的態(tài)度也在收緊。

記者注意到，自2014年開始，由于無法償還對銀行的借款，云南惠嘉不斷出現(xiàn)因金融借款合同糾紛的訴訟，其資金鏈緊張情況可見一斑。

根據(jù)中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)的信息，2016年—2020年，涉及云南惠嘉的執(zhí)行案號多達57個，累計執(zhí)行標的金額超30億元，申請執(zhí)行人包括中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行安寧市支行、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司昆明官渡區(qū)支行等多家大型銀行當(dāng)?shù)刂小?nbsp;

據(jù)央視網(wǎng)報道，2018年，中國銀行業(yè)協(xié)會聯(lián)合41家銀行業(yè)金融機構(gòu)首次發(fā)布了對140家嚴重失信債務(wù)人公示催收債權(quán)的公告。其中，金額最大的失信債務(wù)人是云南惠嘉，債權(quán)銀行為工商銀行，公司拖欠本息高達15.9億元。

2015年，云南惠嘉還曾出現(xiàn)“拆東墻補西墻”的情況。在一則訴訟判決書中，華夏銀行稱，2015年12月，華夏銀行股份有限公司昆明大觀支行與云南高福生物科技有限公司（以下簡稱高福公司）簽訂《最高額融資合同》，后來華夏銀行向高福公司發(fā)放了貸款，但高福公司未按約還款。后來，云南惠嘉以上述資金的實際使用人非高福公司，而是云南惠嘉為由，辯稱高福公司不該在本案中承擔(dān)責(zé)任。高福公司與云南惠嘉實際控制人相同。

值得注意的是，2014年，由于長期欠付中國建設(shè)銀行股份有限公司昆明城西支行的保證金，云南惠嘉曾在協(xié)議中，將廣州益海倉儲的3000噸棕櫚油作為其繳納該筆保證金的擔(dān)保物，不過根據(jù)原告（中國建設(shè)銀行股份有限公司昆明城西支行）方的說法，廣州益海不配合原告調(diào)查了解棕櫚油的存儲情況。  

除了銀行，云南惠嘉涉案的申請執(zhí)行人還有一家企業(yè)——云南冶金集團進出口物流股份有限公司（以下簡稱進出口公司）。根據(jù)云南冶金集團股份有限公司披露，進出口公司自2013年起與云南惠嘉簽訂魚粉買賣合同，將魚粉轉(zhuǎn)售云南惠嘉。后來進出口公司發(fā)現(xiàn)，截至2014年12月31日云南嘉惠尚欠進出口公司貸款本息1.84億元，從而因買賣合同糾紛將其告上法庭。

另外，除了因訴訟導(dǎo)致的執(zhí)行金額，云南惠嘉也出現(xiàn)在一些企業(yè)的應(yīng)收款方中。例如，在中國銅業(yè)有限公司2021年年度報告中，截至2021年末，云南惠嘉的應(yīng)收款賬面余額為1.72億元，全額計提壞賬準備，賬齡5年以上，理由是預(yù)計無法收回。

惠嘉集團旗下種豬企業(yè)資產(chǎn)已被拍賣

根據(jù)云南惠嘉工商資料，其第一大股東是云南惠嘉集團有限公司（以下簡稱惠嘉集團）。除了云南惠嘉，惠嘉集團旗下還有云南惠嘉食品有限公司、云南惠嘉飼料有限公司等多家公司。其中最知名的是一家種豬企業(yè)。

中國種豬信息網(wǎng)2016年曾介紹云南惠嘉育種有限公司（以下簡稱惠嘉育種）稱，“公司位于云南省安寧市，擁有種豬場4個，總投資1.2億元，占地面積1345畝，存欄母豬4633頭，配套擁有1座年產(chǎn)36萬噸的飼料廠”，“云南省規(guī)模最大、從事養(yǎng)豬事業(yè)最久的種豬企業(yè)”。

另有行業(yè)媒體中國豬業(yè)微信公眾號在2015年發(fā)文中提到惠嘉育種年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)商品豬8萬余頭。

2022年，有一篇關(guān)于云南福悅發(fā)畜禽養(yǎng)殖有限公司（以下簡稱福悅發(fā)）總經(jīng)理計春律的專訪，其中提及：“福悅發(fā)原名云南惠嘉育種有限公司??是云南惠嘉集團有限公司專業(yè)從事種豬選育與生產(chǎn)的子公司。”計春律稱，目前福悅發(fā)擁有4個豬場，存欄種公豬100多頭，母豬4800頭，“2022年目標向市場供應(yīng)1.5萬頭種豬”。

記者也咨詢了A股幾位大型養(yǎng)豬上市企業(yè)人士，但他們對云南惠嘉和張利華知之甚少。

從公開信息來看，由于債務(wù)問題，云南惠嘉及惠嘉集團旗下其他公司的資產(chǎn)近些年正在不斷被法院拍賣，股權(quán)也已被悉數(shù)凍結(jié)。拍賣的資產(chǎn)包括：2020年，惠嘉育種評估值為10.08萬元的設(shè)備被拍賣完成；2021年，云南惠嘉一處評估值為215.62萬元的房產(chǎn)被司法拍賣完成；2023年，福悅發(fā)養(yǎng)殖的生豬20326頭也已被司法拍賣。 

云南省安寧市人民法院2020年9月27日發(fā)布的執(zhí)行裁定書顯示，法院在執(zhí)行過程中查封云南惠嘉名下的位于昆明市的房屋，屬輪候查封，暫時無法處置；已凍結(jié)云南惠嘉的銀行賬戶，已從云南惠嘉賬戶扣劃10000.42元，剩余款項暫時無法執(zhí)行。通過執(zhí)行查控系統(tǒng)查詢被執(zhí)行人的存款、車輛、房產(chǎn)、土地、證券等，均未發(fā)現(xiàn)云南惠嘉其他可供執(zhí)行的財產(chǎn)線索。

1月20日，《每日經(jīng)濟新聞》記者曾嘗試撥打惠嘉集團旗下數(shù)家公司的工商登記電話，或未獲接通，或稱打錯了，或稱已不在相關(guān)公司工作。此外，記者還聯(lián)系了競得福悅發(fā)生豬資產(chǎn)的競拍人闞世永，其稱目前已經(jīng)交接完成，（當(dāng)時）只見到法院的人，沒有見到公司的人。

此外，也有知情人士對記者稱，惠嘉集團旗下養(yǎng)豬企業(yè)已經(jīng)破產(chǎn)拍賣清算完，現(xiàn)在被其他人所買。

封面圖片來源：視覺中國-VCG41165658113