因財務(wù)核算不規(guī)范等問題被責(zé)令改正 日海智能發(fā)整改報告

每經(jīng)記者 王晶    每經(jīng)編輯 梁梟    

11月27日，日海智能（SZ002313，股價10.74元，市值40.21億元）收到中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局（以下簡稱深圳證監(jiān)局）送達的《關(guān)于對日海智能科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定書》（以下簡稱《決定書》），要求公司采取有效措施進行改正。

12月27日晚間，日海智能發(fā)布關(guān)于深圳證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定的整改報告。經(jīng)查，日海智能財務(wù)核算不規(guī)范，導(dǎo)致公司2018年度至2022年度財務(wù)報告不準(zhǔn)確；2018年、2020年，公司虛構(gòu)部分應(yīng)收賬款收回，導(dǎo)致相關(guān)年度財務(wù)報告數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確；公司關(guān)聯(lián)方識別、登記管理不規(guī)范，部分關(guān)聯(lián)交易未及時審議并披露；截至2023年3月2日，日海智能新增累計各類訴訟、仲裁已達到重大訴訟披露標(biāo)準(zhǔn)，但公司未及時履行信息披露義務(wù)。

此外，日海智能在內(nèi)幕信息知情人登記管理、三會運作及會議記錄管理、募集資金管理等方面也存在不規(guī)范情形。

深圳證監(jiān)局認為，上述情形反映出日海智能在公司治理、內(nèi)部控制、信息披露和財務(wù)會計核算等方面存在問題。

對此，日海智能表示，公司董事會及管理層對上述事項給市場造成的影響深表歉意。

為落實《決定書》中的相關(guān)整改要求，日海智能在公告中稱，公司組織財務(wù)部核算科全員學(xué)習(xí)《收入核算管理辦法》，并深入業(yè)務(wù)流程，對前期收入確認時點存在的問題均進行整改。同時，加強財務(wù)人員對業(yè)務(wù)的了解，在合同審批流程中增加財務(wù)人員的審核，及時了解各業(yè)務(wù)的商業(yè)模式，依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則明確各類業(yè)務(wù)收入確認方式等。

日海智能對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的應(yīng)收賬款虛構(gòu)回收問題，財務(wù)部和業(yè)務(wù)部門成立專項小組，梳理了應(yīng)收客戶和預(yù)付供應(yīng)商的關(guān)系，重新評估應(yīng)收賬款回收可能性。并組織財務(wù)部重新梳理財務(wù)制度，查漏補缺，制定了公司《財務(wù)管理審批暫行辦法》，并組織財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門進行培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

針對公司關(guān)聯(lián)方登記管理及關(guān)聯(lián)交易披露不規(guī)范，日海智能對公司與艾拉物聯(lián)網(wǎng)絡(luò)（深圳）有限公司的關(guān)聯(lián)交易進行補充確認。此外，公司還將密切關(guān)注訴訟、仲裁進展，以保證及時有效地披露訴訟、仲裁事項。

日海智能表示，此次現(xiàn)場檢查與自查對于公司提高規(guī)范運作水平、改進財務(wù)核算與信息披露工作質(zhì)量起到了重要的推動作用。通過此次整改，公司重點完善、規(guī)范會計核算制度與執(zhí)行，加強內(nèi)部控制管理。同時，公司也組織相關(guān)部門重新梳理業(yè)務(wù)流程，發(fā)掘問題根源，在增強部門間溝通協(xié)作同時形成內(nèi)部監(jiān)督與制約的機制，確保業(yè)務(wù)內(nèi)容能及時、真實、準(zhǔn)確地予以反映，對違反相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件的情況能夠及時發(fā)現(xiàn)和糾正。

公開資料顯示，日海智能主要從事無線通信模組的研發(fā)與銷售、通信設(shè)備產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售、通信工程服務(wù)業(yè)務(wù)。業(yè)績方面，日海智能發(fā)布的2023年三季報顯示，公司前三季度實現(xiàn)營收20.65億元，同比下降16.31%，歸母凈利潤為﹣1.75億元，同比減虧。

封面圖片來源：視覺中國-VCG41N1411911769