每經(jīng)熱評(píng)｜金融監(jiān)管總局發(fā)布多張罰單 商業(yè)銀行“績(jī)效考核”作用必須強(qiáng)化

每經(jīng)評(píng)論員 劉嘉魁

近期，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局一次性公布了多張罰單，有股份制銀行被罰沒(méi)2.2億元。這張“天價(jià)罰單”涉及56項(xiàng)違規(guī)問(wèn)題，其中一項(xiàng)罕見(jiàn)案由是“績(jī)效考核不符合規(guī)定”，引發(fā)了社會(huì)廣泛關(guān)注。

商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)維度包括服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防控、經(jīng)營(yíng)效益等四個(gè)方面，評(píng)價(jià)重點(diǎn)是服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)情況，以及經(jīng)濟(jì)效益、股東回報(bào)、資產(chǎn)質(zhì)量等。

筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)，要做到支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)與高質(zhì)量發(fā)展兼顧，經(jīng)營(yíng)效益與風(fēng)險(xiǎn)防控并重。

商業(yè)銀行在設(shè)置績(jī)效考評(píng)指標(biāo)時(shí)，前提是服務(wù)于國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)，如服務(wù)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、關(guān)注普惠型小微企業(yè)貸款“兩增”“兩控”完成情況等。在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)過(guò)程中，除了測(cè)算經(jīng)濟(jì)增加值、人均利潤(rùn)率、人均上繳利稅、資產(chǎn)收益率等發(fā)展和效益指標(biāo)，亦要重視不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性比例、資本充足率等反映資產(chǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控水平的指標(biāo)，前移風(fēng)控窗口，提升穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)能力。

同時(shí)，商業(yè)銀行不能“為了考核而考核”，而應(yīng)當(dāng)更加規(guī)范和強(qiáng)化其績(jī)效考核結(jié)果的運(yùn)用，將績(jī)效考核結(jié)果與薪酬分配、人員任免、晉升、培訓(xùn)、激勵(lì)、約束等掛鉤，將違法違規(guī)行為作為績(jī)效考核的否決條件，調(diào)動(dòng)和激發(fā)員工的積極性和主動(dòng)性，懲戒和防范員工的違法違規(guī)行為，讓績(jī)效考核真正成為合規(guī)經(jīng)營(yíng)的“防火墻”。

在制度建設(shè)上，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全績(jī)效考核的內(nèi)部審批、檢查、評(píng)估等制度，并對(duì)績(jī)效考核的實(shí)施情況進(jìn)行有效的內(nèi)部監(jiān)督，將提升績(jī)效考核水平落到實(shí)處。

隨著監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效考核的監(jiān)管趨嚴(yán)，筆者建議可以適當(dāng)加強(qiáng)績(jī)效考核的激勵(lì)作用，根據(jù)績(jī)效考核的結(jié)果，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行差異化的激勵(lì)和約束，比如給予優(yōu)秀的商業(yè)銀行更多的優(yōu)惠政策，如財(cái)政貼息等，對(duì)不合格的商業(yè)銀行進(jìn)行警示、整改、處罰等，形成有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制。此外，加強(qiáng)績(jī)效考核的人文關(guān)懷，充分考慮商業(yè)銀行的員工、客戶、社會(huì)等利益相關(guān)方的訴求和期望，建立有效的信息披露和溝通機(jī)制，提升績(jī)效考核的公平性，構(gòu)建和諧的績(jī)效考核環(huán)境。

在績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系保持相對(duì)穩(wěn)定的前提下，商業(yè)銀行也應(yīng)根據(jù)國(guó)家宏觀政策、實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求、金融發(fā)展趨勢(shì)等客觀情況適時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，參照市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)特點(diǎn)、自身戰(zhàn)略等變化，及時(shí)修訂和完善績(jī)效考核的評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等，提高績(jī)效考核的靈活性和適應(yīng)性，體現(xiàn)出與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的良性互動(dòng)，以及對(duì)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的高度警覺(jué)與妥善處置。

總之，商業(yè)銀行應(yīng)該從根本上改變“重業(yè)績(jī)、輕風(fēng)險(xiǎn)”的績(jī)效考核理念，平衡好經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)成本、短期利益和長(zhǎng)期利益、自身利益和社會(huì)利益，構(gòu)建全面、均衡、科學(xué)、合理的績(jī)效考核指標(biāo)體系。