內(nèi)控違規(guī)、募資使用管理存問(wèn)題 超卓航科一日收下三份罰單

每經(jīng)記者 陳 晴    每經(jīng)編輯 張海妮    

超卓航科（SH688237，股價(jià)42.63元，市值38.20億元）5995萬(wàn)銀行存款不翼而飛，資本市場(chǎng)一片嘩然。

11月17日晚間，超卓航科發(fā)布公告稱(chēng)，子公司上海超卓金屬材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“上海超卓”）存在公章、法人章的審批、使用、登記流程登記信息不全，銀行U盾的使用和保管脫離公司人員可控范圍等不規(guī)范情形，募集資金使用和管理、披露存在缺陷情形……

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針對(duì)超卓航科的內(nèi)控違規(guī)、募集資金使用和管理等一系列問(wèn)題，監(jiān)管部門(mén)果斷出手：11月17日，超卓航科一日收下三份罰單——證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書(shū)》、上交所的監(jiān)管警示以及湖北證監(jiān)局的警示函。

神秘的孫某和鹽城同波

上市才一年多，11月3日晚間，超卓航科公告5995萬(wàn)存款失蹤事件之后，上交所當(dāng)晚火速向公司下發(fā)了問(wèn)詢(xún)函。

時(shí)隔十余天，11月17日晚間，公司發(fā)布了問(wèn)詢(xún)函回復(fù)公告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)回復(fù)函）。根據(jù)回復(fù)函，公司投資部負(fù)責(zé)人通過(guò)其朋友結(jié)識(shí)了存款理財(cái)中間人孫某。經(jīng)孫某介紹，銀行在一季度末通常具有較大的攬儲(chǔ)需求，孫某亦對(duì)接維護(hù)了多家能提供收益較高存款產(chǎn)品的銀行，其中就包括招商銀行南京城北支行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“存款行”）。公司決定購(gòu)買(mǎi)存款行的存款理財(cái)產(chǎn)品。

根據(jù)上海超卓與孫某的磋商，孫某對(duì)于該筆攬儲(chǔ)金額向上海超卓承諾的年化利率為4%左右，其中1.55%的存款利息在存款到期后支付。公司及上海超卓與存款行、孫某未就該4%左右利率簽署相關(guān)協(xié)議，未取得孫某和存款行的書(shū)面確認(rèn)文件。孫某稱(chēng)會(huì)由相關(guān)方在一季度末之前將承諾上浮部分利息對(duì)應(yīng)的金額轉(zhuǎn)賬至上海超卓賬戶(hù)。

2023年3月30日14時(shí)27分，上海超卓向其存款行賬戶(hù)存入6000萬(wàn)元；同日，上海超卓基本賬戶(hù)收到與存款利息相關(guān)的暫收款90萬(wàn)元，付款方為鹽城同波電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“鹽城同波”）。

值得注意的是，5995萬(wàn)元被劃出公司賬戶(hù)事件發(fā)生后，超卓航科方面自查發(fā)現(xiàn)鹽城同波工商登記信息中預(yù)留的聯(lián)系電話(huà)與南京隴源匯能電力科技有限公司的子公司隴源智能信息技術(shù)鹽城有限公司預(yù)留的聯(lián)系電話(huà)信息一致，而南京隴源匯能電力科技有限公司為本次銀行承兌匯票收票人之一。

超卓航科公告稱(chēng)，除該事項(xiàng)外，持票人與公司、董監(jiān)高、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方之間不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系和業(yè)務(wù)往來(lái)，也不存在任何其他應(yīng)說(shuō)明的關(guān)系。

監(jiān)管部門(mén)已經(jīng)出手

5995萬(wàn)元存款失蹤，也暴露了超卓航科的內(nèi)控問(wèn)題。根據(jù)回復(fù)函，上海超卓存在公章、法人章的審批、使用、登記流程登記信息不全，銀行U盾的使用和保管脫離公司人員可控范圍等不規(guī)范情形……

“2023年3月29日，上海超卓出納在存款行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的過(guò)程中，存在將U盾交由其他人員、脫離自身可控范圍的情形。”超卓航科公告中表示。

此次事件引來(lái)了監(jiān)管部門(mén)的關(guān)注。11月17日，超卓航科及相關(guān)人員收到了湖北證監(jiān)局警示函，警示函中提及了超卓航科的一系列違規(guī)問(wèn)題。

2023年3月30日，超卓航科通過(guò)全資子公司上海超卓，將暫時(shí)閑置的募集資金6000萬(wàn)元存入招行南京城北支行，其中5995萬(wàn)元在未經(jīng)股東大會(huì)決議的情況下被作為相關(guān)票據(jù)的保證金，存在募集資金管理和使用違規(guī)。

2023年8月16日，超卓航科在《2023年半年度募集資金存放與實(shí)際使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》中，將實(shí)際存放于招行南京城北支行的6000萬(wàn)元募集資金，披露為購(gòu)買(mǎi)了浙商銀行5995萬(wàn)元的結(jié)構(gòu)性存款，未真實(shí)反映募集資金實(shí)際使用情況，存在信息披露不真實(shí)。

2023年10月7日，5995萬(wàn)元票據(jù)保證金被劃出上海超卓賬戶(hù)，用于銀行承兌匯票支付。上述事項(xiàng)可能導(dǎo)致公司發(fā)生重大損失，直至2023年11月4日，公司才披露上述情況，存在信息披露不及時(shí)。

湖北證監(jiān)局認(rèn)為，李光平作為公司董事長(zhǎng)兼財(cái)務(wù)總監(jiān)、李羿含作為公司總經(jīng)理、王詩(shī)文作為公司董事會(huì)秘書(shū)，對(duì)公司上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。就此，湖北證監(jiān)局決定對(duì)超卓航科和上述三人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

同日，證監(jiān)會(huì)還向超卓航科下發(fā)《立案告知書(shū)》，因公司涉嫌擅自改變募集資金用途等違法違規(guī)行為，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案調(diào)查。

實(shí)控人承諾先行墊付

5995萬(wàn)元存款失蹤，對(duì)超卓航科影響如何？2022年，超航卓科實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入13970.46萬(wàn)元，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為5908.60萬(wàn)元。也就是說(shuō)，這部分款項(xiàng)，超過(guò)了公司去年全年的凈利潤(rùn)。

11月17日晚間，超卓航科公告稱(chēng)，鑒于相關(guān)案件目前處于偵查階段，公司暫無(wú)法評(píng)估預(yù)計(jì)損失金額。公司將持續(xù)關(guān)注有關(guān)機(jī)關(guān)的調(diào)查進(jìn)展，從當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表日開(kāi)始，客觀審慎地預(yù)估并計(jì)提損失，預(yù)計(jì)最大風(fēng)險(xiǎn)敞口為全額計(jì)提該5995萬(wàn)元被劃轉(zhuǎn)資金；此損失的計(jì)提將影響2023年當(dāng)年凈利潤(rùn)業(yè)績(jī)表現(xiàn)，不影響2023年當(dāng)年扣非后凈利潤(rùn)業(yè)績(jī)表現(xiàn)。

此次事件發(fā)生后，公司未來(lái)有何打算？11月17日晚間，超卓航科方面通過(guò)微信文字向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者回復(fù)稱(chēng)，公司當(dāng)前將繼續(xù)做好經(jīng)營(yíng)，等待警方破案。

作為實(shí)際控制人，李羿含、李光平、王春曉（李羿含為李光平與王春曉之子）三人進(jìn)行了表態(tài)，“超卓航科為我們親手創(chuàng)立、親自創(chuàng)辦至今的企業(yè)，在超卓航科經(jīng)歷本次事件之際，作為超卓航科的實(shí)際控制人和創(chuàng)始人，我們有責(zé)任、有義務(wù)向大家展示一個(gè)對(duì)投資者負(fù)責(zé)、對(duì)證券市場(chǎng)有擔(dān)當(dāng)?shù)某亢娇啤?rdquo;

上述三人承諾，“我們將積極籌集資金先行墊付上海超卓被劃走的5995萬(wàn)元存款，并協(xié)同超卓航科、上海超卓共同追索前述款項(xiàng)，積極采取各項(xiàng)措施全力維護(hù)超卓航科及廣大投資者的利益”。

封面圖片來(lái)源：視覺(jué)中國(guó)圖