深交所：嚴(yán)格限制破發(fā)、破凈情形上市公司再融資

深交所有關(guān)負(fù)責(zé)人就優(yōu)化再融資監(jiān)管安排相關(guān)情況答記者問。本次優(yōu)化再融資安排的具體舉措是圍繞從嚴(yán)從緊的把關(guān)要求，把握好再融資節(jié)奏，對再融資募集資金的合理性、必要性從嚴(yán)把關(guān)。一是嚴(yán)格限制破發(fā)、破凈情形上市公司再融資。要求上市公司再融資預(yù)案董事會召開前20個交易日、啟動發(fā)行前20個交易日內(nèi)的任一日，不得存在破發(fā)或破凈情形。破發(fā)是指，收盤價低于首次公開發(fā)行上市時的發(fā)行價。收盤價以首次公開發(fā)行日為基準(zhǔn)向后復(fù)權(quán)計(jì)算。破凈是指，收盤價低于最近一個會計(jì)年度或者最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告每股凈資產(chǎn)。收盤價以最近一個會計(jì)年度或者最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告資產(chǎn)負(fù)債表日為基準(zhǔn)分別向后復(fù)權(quán)計(jì)算。二是從嚴(yán)把控連續(xù)虧損企業(yè)融資間隔期，上市公司最近兩個會計(jì)年度歸屬于母公司凈利潤（扣除非經(jīng)常性損益前后孰低）連續(xù)虧損的，本次再融資預(yù)案董事會決議日距離前次募集資金到位日不得低于十八個月。三是上市公司存在財(cái)務(wù)性投資比例較高情形的，須相應(yīng)調(diào)減本次再融資募集資金金額。四是從嚴(yán)把關(guān)前募資金使用，上市公司再融資預(yù)案董事會召開時，前次募集資金應(yīng)當(dāng)基本使用完畢。同時，上市公司需充分披露前募項(xiàng)目存在延期、變更、取消的原因及合理性，前募項(xiàng)目效益低于預(yù)期效益的原因，募投項(xiàng)目實(shí)施后是否有利于提升公司資產(chǎn)質(zhì)量、營運(yùn)能力、盈利能力等相關(guān)情況。五是嚴(yán)格把關(guān)再融資募集資金主要投向主業(yè)的相關(guān)要求，上市公司再融資募集資金項(xiàng)目須與現(xiàn)有主業(yè)緊密相關(guān)，實(shí)施后與原有業(yè)務(wù)須具有明顯的協(xié)同性。督促上市公司更加突出主業(yè)，聚焦提升主業(yè)質(zhì)量，防止盲目跨界投資、多元化投資。（深交所網(wǎng)站）