業(yè)績(jī)預(yù)告信披不準(zhǔn)確、向非公開(kāi)發(fā)行對(duì)象不當(dāng)承諾收益 正業(yè)科技及相關(guān)責(zé)任人收兩份警示函

每經(jīng)記者 吳澤鵬    每經(jīng)編輯 董興生    

10月10日晚間，正業(yè)科技（SZ300410，股價(jià)8.35元，市值30.70億元）發(fā)布公告稱，公司及相關(guān)責(zé)任人近日分別收到證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱“廣東證監(jiān)局”）下發(fā)的警示函。

其一，是正業(yè)科技2022年的業(yè)績(jī)預(yù)告與年度報(bào)告中披露的相關(guān)數(shù)據(jù)相比差異較大，且涉及盈虧變化，信息披露不準(zhǔn)確，公司時(shí)任董事長(zhǎng)鄧景揚(yáng)、總經(jīng)理徐田華、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)趙紅云、財(cái)務(wù)總監(jiān)路童歌未按照《上市公司信息披露管理辦法》第四條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

其二，廣東證監(jiān)局同時(shí)還向徐國(guó)鳳下發(fā)警示函。但與前述業(yè)績(jī)披露不準(zhǔn)確不同，徐國(guó)鳳所牽涉的是2017年作為公司實(shí)控人時(shí)，與非公開(kāi)發(fā)行對(duì)象相關(guān)方簽訂了投資保底協(xié)議等，且未及時(shí)將簽署上述協(xié)議的事項(xiàng)告知上市公司，違反了相關(guān)規(guī)定。

圖片來(lái)源：公告截圖

業(yè)績(jī)預(yù)告不準(zhǔn)確，且涉及盈虧變化

正業(yè)科技今年初發(fā)布的業(yè)績(jī)預(yù)告與最終發(fā)布的正式報(bào)告相比，發(fā)生較大變動(dòng)，且由盈轉(zhuǎn)虧。

根據(jù)公告，2023年1月31日，正業(yè)科技披露2022年度業(yè)績(jī)預(yù)告，預(yù)計(jì)2022年度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)為2713萬(wàn)元至2960萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)扣非后歸母凈利潤(rùn)504萬(wàn)元至751萬(wàn)元。2月15日，正業(yè)科技披露2022年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告，對(duì)2022年度業(yè)績(jī)預(yù)告予以修正，修正后的歸母凈利潤(rùn)為-7340萬(wàn)元至-10240萬(wàn)元，扣非后凈利潤(rùn)為-9550萬(wàn)元至-12450萬(wàn)元。

到了4月27日，正業(yè)科技發(fā)布2022年度報(bào)告，去年實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)為虧損10134.92萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)扣非后歸母凈利潤(rùn)為虧損12343.31萬(wàn)元。

“正業(yè)科技業(yè)績(jī)預(yù)告與年度報(bào)告中披露的相關(guān)數(shù)據(jù)相比差異較大，且涉及盈虧變化，信息披露不準(zhǔn)確。”警示函指出，上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》相關(guān)規(guī)定，時(shí)任董事長(zhǎng)鄧景揚(yáng)、總經(jīng)理徐田華、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)趙紅云、財(cái)務(wù)總監(jiān)路童歌未按規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)正業(yè)科技上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。因此，廣東證監(jiān)局決定對(duì)正業(yè)科技及上述責(zé)任人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者查詢發(fā)現(xiàn)，在2月份發(fā)布的業(yè)績(jī)修正公告中，正業(yè)科技解釋稱，公司相關(guān)工作人員未能對(duì)預(yù)期信用減值測(cè)試、資產(chǎn)減值測(cè)試、商譽(yù)減值測(cè)試開(kāi)展深入細(xì)致的分析與復(fù)核，導(dǎo)致對(duì)計(jì)提預(yù)期信用損失準(zhǔn)備、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、商譽(yù)減值準(zhǔn)備的預(yù)計(jì)不夠充分，經(jīng)進(jìn)一步檢查及復(fù)核后，對(duì)業(yè)績(jī)預(yù)告進(jìn)行修正。

實(shí)際上，這不是正業(yè)科技首次因業(yè)績(jī)預(yù)告不準(zhǔn)確收到警示函。根據(jù)正業(yè)科技2022年年報(bào)披露，2018年度業(yè)績(jī)預(yù)告時(shí)就存在未審慎考慮商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn)情況，導(dǎo)致披露的業(yè)績(jī)預(yù)告信息不準(zhǔn)確。2020年7月，公司、公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理徐地華、公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)譚君艷被廣東證監(jiān)局出具警示函。

原實(shí)控人之一也收到警示函

正業(yè)科技10月10日晚間的公告中，還同步披露徐國(guó)鳳也收到了廣東證監(jiān)局出具的警示函。

根據(jù)披露，在正業(yè)科技2017年非公開(kāi)發(fā)行股票過(guò)程中，公司原實(shí)控人徐國(guó)鳳與九泰基金管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱“九泰基金”)時(shí)任董事長(zhǎng)吳強(qiáng)簽訂了《投資保底協(xié)議書(shū)》及相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議，承諾對(duì)九泰基金管理的九泰久利靈活配置混合型證券投資基金持有正業(yè)科技股票期間的收益按年化8%的收益率進(jìn)行差額補(bǔ)足。

廣東證監(jiān)局指出，徐國(guó)鳳向正業(yè)科技非公開(kāi)發(fā)行對(duì)象不當(dāng)承諾收益差額補(bǔ)足，且未及時(shí)將簽署上述協(xié)議的事項(xiàng)告知上市公司，違反了《上市公司信息披露管理辦法》《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》相關(guān)規(guī)定，因此決定對(duì)徐國(guó)鳳采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

記者查詢發(fā)現(xiàn)，正業(yè)科技原實(shí)控人是徐地華、徐國(guó)鳳、徐地明。2021年，正業(yè)科技原控股股東通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，將所持正業(yè)科技股份轉(zhuǎn)讓給景德鎮(zhèn)合盛產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“合盛投資”），而后，合盛投資成為正業(yè)科技新的控股股東，景德鎮(zhèn)市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)成為新實(shí)控人。

從正業(yè)科技2023年半年報(bào)披露信息來(lái)看，徐地華、徐國(guó)鳳、徐地明已不在前十大股東名單中。

封面圖片來(lái)源：視覺(jué)中國(guó)-VCG41N1253211108