向非公開發(fā)行對象不當(dāng)承諾收益 正業(yè)科技及責(zé)任人收兩份警示函

每經(jīng)記者 吳澤鵬    每經(jīng)編輯 董興生    

10 月 10 日晚間，正業(yè)科技（SZ300410，股價8.35元，市值30.70億元）發(fā)布公告稱，公司及相關(guān)責(zé)任人近日分別收到證監(jiān)會廣東監(jiān)管局（以下簡稱“廣東證監(jiān)局”）下發(fā)的警示函。

公司業(yè)績預(yù)告不準(zhǔn)確

正業(yè)科技今年初發(fā)布的業(yè)績預(yù)告與最終發(fā)布的正式報告相比，發(fā)生較大變動，且由盈轉(zhuǎn)虧。

根據(jù)公告，2023年1月31日，正業(yè)科技披露2022年度業(yè)績預(yù)告，預(yù)計2022年度實現(xiàn)歸母凈利潤為2713萬元至2960萬元，實現(xiàn)扣非后歸母凈利潤504萬元至751萬元。2月15日，正業(yè)科技披露2022年度業(yè)績預(yù)告修正公告，對2022年度業(yè)績預(yù)告予以修正，修正后的歸母凈利潤為-7340萬元至-10240萬元，扣非后凈利潤為-9550萬元至-12450萬元。

到了4月27日，正業(yè)科技發(fā)布2022年度報告，去年實現(xiàn)歸母凈利潤為虧損10134.92萬元，實現(xiàn)扣非后歸母凈利潤為虧損12343.31萬元。

“正業(yè)科技業(yè)績預(yù)告與年度報告中披露的相關(guān)數(shù)據(jù)相比差異較大，且涉及盈虧變化，信息披露不準(zhǔn)確。”警示函指出，上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》相關(guān)規(guī)定，時任董事長鄧景揚(yáng)、總經(jīng)理徐田華、時任董事會秘書趙紅云、財務(wù)總監(jiān)路童歌未按規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對正業(yè)科技上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。因此，廣東證監(jiān)局決定對正業(yè)科技及上述責(zé)任人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者查詢發(fā)現(xiàn)，在2月份發(fā)布的業(yè)績修正公告中，正業(yè)科技解釋稱，公司相關(guān)工作人員未能對預(yù)期信用減值測試、資產(chǎn)減值測試、商譽(yù)減值測試開展深入細(xì)致的分析與復(fù)核，導(dǎo)致對計提預(yù)期信用損失準(zhǔn)備、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、商譽(yù)減值準(zhǔn)備的預(yù)計不夠充分，經(jīng)進(jìn)一步檢查及復(fù)核后，對業(yè)績預(yù)告進(jìn)行修正。

實際上，這不是正業(yè)科技首次因業(yè)績預(yù)告不準(zhǔn)確收到警示函。根據(jù)正業(yè)科技2022年年報披露，2018年度業(yè)績預(yù)告時就存在未審慎考慮商譽(yù)減值風(fēng)險情況，導(dǎo)致披露的業(yè)績預(yù)告信息不準(zhǔn)確。2020年7月，公司、公司時任董事長兼總經(jīng)理徐地華、公司時任財務(wù)總監(jiān)譚君艷被廣東證監(jiān)局出具警示函。

原實控人之一收警示函

正業(yè)科技10月10日晚間的公告中，還同步披露徐國鳳也收到了廣東證監(jiān)局出具的警示函。

根據(jù)披露，在正業(yè)科技2017年非公開發(fā)行股票過程中，公司原實控人徐國鳳與九泰基金管理有限公司（以下簡稱“九泰基金”）時任董事長吳強(qiáng)簽訂了《投資保底協(xié)議書》及相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議，承諾對九泰基金管理的九泰久利靈活配置混合型證券投資基金持有正業(yè)科技股票期間的收益按年化8%的收益率進(jìn)行差額補(bǔ)足。

廣東證監(jiān)局指出，徐國鳳向正業(yè)科技非公開發(fā)行對象不當(dāng)承諾收益差額補(bǔ)足，且未及時將簽署上述協(xié)議的事項告知上市公司，違反了《上市公司信息披露管理辦法》《證券發(fā)行與承銷管理辦法》相關(guān)規(guī)定，因此決定對徐國鳳采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

記者查詢發(fā)現(xiàn)，正業(yè)科技原實控人是徐地華、徐國鳳、徐地明。2021年，正業(yè)科技原控股股東通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，將所持正業(yè)科技股份轉(zhuǎn)讓給景德鎮(zhèn)合盛產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展有限公司（以下簡稱“合盛投資”），而后，合盛投資成為正業(yè)科技新的控股股東，景德鎮(zhèn)市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會成為新實控人。

從正業(yè)科技2023年半年報披露信息來看，徐地華、徐國鳳、徐地明已不在前十大股東名單中。