投資者請(qǐng)注意！基金中報(bào)現(xiàn)“補(bǔ)丁”大戰(zhàn)，超十只基金發(fā)布更正公告

每經(jīng)記者 任飛    每經(jīng)編輯 肖芮冬    

近期，公募機(jī)構(gòu)頻發(fā)更正公告。

每經(jīng)記者統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，已有十余只基金（統(tǒng)計(jì)初始份額）發(fā)布此類公告。在這些更正公告中，業(yè)績(jī)失準(zhǔn)、費(fèi)用統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤、評(píng)價(jià)分析不正確等均有發(fā)生。

除了中報(bào)更正公告外，今年以來(lái)關(guān)于基金信披失誤的更正公告還有很多，Wind統(tǒng)計(jì)顯示，已有超60只基金發(fā)布相關(guān)更正公告。

部分基金長(zhǎng)期業(yè)績(jī)呈現(xiàn)有誤

業(yè)績(jī)失準(zhǔn)、費(fèi)用統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤、評(píng)價(jià)分析不正確……近期，陸續(xù)有基金公司公告旗下產(chǎn)品中報(bào)的內(nèi)容更正信息，涉及上述問(wèn)題，且數(shù)量不在少數(shù)。

今日（9月19日），中銀國(guó)際證券股份有限公司發(fā)布公告稱，旗下中銀證券優(yōu)勢(shì)制造2023年的中報(bào)內(nèi)容中，基金管理費(fèi)部分?jǐn)?shù)據(jù)有誤，即期內(nèi)發(fā)生的基金應(yīng)支付管理費(fèi)當(dāng)中，支付銷售機(jī)構(gòu)的客戶維護(hù)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤。

根據(jù)修改內(nèi)容前后對(duì)比，該基金上半年應(yīng)支付管理費(fèi)138.51萬(wàn)元不變，支付銷售機(jī)構(gòu)的客戶維護(hù)費(fèi)用從82.36萬(wàn)元調(diào)整為61.26萬(wàn)元。而從前后列示的相關(guān)計(jì)算公式來(lái)看，沒(méi)有發(fā)生變化。

據(jù)悉，基金公司定期報(bào)告的發(fā)布主要是公司監(jiān)察稽核部和產(chǎn)品部門負(fù)責(zé)，但涉及銷售和投資的相關(guān)內(nèi)容也需要匯總后再做統(tǒng)計(jì)。有公募界人士9月19日在同每經(jīng)記者交流時(shí)提到，以往常見的統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤會(huì)集中在匯率的測(cè)算失真，即QDII產(chǎn)品比較常見。

不過(guò)，從近期發(fā)現(xiàn)的相關(guān)統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤來(lái)看，不止于此。

以財(cái)通資管鑫逸回報(bào)為例，該基金9月15日發(fā)布的2023年中報(bào)更正公告當(dāng)中，更正了自基金合同生效以來(lái)基金份額累計(jì)凈值增長(zhǎng)率變動(dòng)，也就是基金自成立以來(lái)的累計(jì)收益水平。

統(tǒng)計(jì)顯示，財(cái)通資管鑫逸回報(bào)A、C自合同生效起至2023年6月30日，累計(jì)收益分別達(dá)到54.47%和52.57%。而在實(shí)際中報(bào)披露的內(nèi)容中，繪制該基金兩類份額業(yè)績(jī)走勢(shì)圖時(shí)，均繪制在40%~50%，圖形反饋的數(shù)據(jù)差異較大，基金公司對(duì)其圖表繪制情況進(jìn)行了更改。

此外，匯添富品質(zhì)價(jià)值對(duì)期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開放式基金份額總量區(qū)間情況進(jìn)行更正；恒越研究精選對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金管理人運(yùn)用固有資金投資本基金的情況進(jìn)行更正；信達(dá)睿益鑫享對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的敏感性分析部分內(nèi)容進(jìn)行更正等。

已有十余只基金對(duì)中報(bào)內(nèi)容糾錯(cuò)

從各家基金公司針對(duì)中報(bào)錯(cuò)誤進(jìn)行糾錯(cuò)的數(shù)量來(lái)看，Wind統(tǒng)計(jì)顯示，已有十余只基金（統(tǒng)計(jì)初始份額）發(fā)布此類公告。定期報(bào)告打“補(bǔ)丁”的背后，也體現(xiàn)出相關(guān)產(chǎn)品的信披不甚嚴(yán)謹(jǐn)。

有分析指出，公告的發(fā)布主要是公司監(jiān)察稽核部和產(chǎn)品部門負(fù)責(zé)，每年季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)發(fā)布的時(shí)候就比較忙，要匯總核對(duì)很多信息，有些時(shí)候還遇上網(wǎng)站、網(wǎng)速出問(wèn)題，可能就會(huì)造成很多低級(jí)錯(cuò)誤。

在過(guò)往的基金報(bào)告更正內(nèi)容中，出錯(cuò)類型較多的包括基金代碼錯(cuò)誤、未明確基金份額標(biāo)識(shí)、股票投資明細(xì)披露有誤、基金經(jīng)理介紹出錯(cuò)、投資運(yùn)作分析有誤等。

此外，在基金公司的糾偏及響應(yīng)效率來(lái)看，有近期才對(duì)去年年報(bào)相關(guān)錯(cuò)誤進(jìn)行更正的。

比如9月15日，交銀施羅德中證海外中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)公告稱，在2022年年度報(bào)告中，其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的敏感性分析披露有誤。

Wind統(tǒng)計(jì)顯示，今年已收錄的基金公告當(dāng)中，已有超過(guò)60只基金披露更正公告。除了定期報(bào)告之外，也會(huì)有日常錯(cuò)誤，比如基金凈值統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤相關(guān)。針對(duì)基金產(chǎn)品信息披露的問(wèn)題，記者也向業(yè)內(nèi)了解情況，有受訪者表示，人工審核難以百分百準(zhǔn)確。

有公募界人士告訴記者，“文件太多了，因?yàn)槟壳盎径际侨斯徍耍y免會(huì)有疏漏。”而對(duì)于智能審核的引入，該人士表示，估計(jì)大公司可能會(huì)有，小公司幾乎不太可能，一般就是加強(qiáng)人工審核的力度，加多人手負(fù)責(zé)。

也有公募人士坦言，有的新基金可能第一次發(fā)中報(bào)，然后套用了別的基金模板進(jìn)行過(guò)渡，會(huì)出現(xiàn)部分地方忘記修改等?？梢?，對(duì)于信披的把關(guān)，專業(yè)機(jī)構(gòu)的審核力度仍需加強(qiáng)，確保信息披露過(guò)程中各個(gè)環(huán)節(jié)之間的溝通順暢，避免信息傳遞出現(xiàn)斷層或誤解。

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