每日經(jīng)濟(jì)新聞 2023-09-11 11:10:24
每經(jīng)記者 黃小聰 每經(jīng)編輯 彭水萍
近日,個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接又有新進(jìn)展,國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項(xiàng)的通知》,明確有序開(kāi)展個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)業(yè)務(wù)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接,原則上于2023年底前完成各項(xiàng)工作。
此外,納入個(gè)人養(yǎng)老金的產(chǎn)品也在陸續(xù)增加,其中保險(xiǎn)產(chǎn)品已經(jīng)增加到了48只,而養(yǎng)老目標(biāo)基金Y份額在8月份新增了2只,今年前8個(gè)月一共新增了21只。
圖片來(lái)源:每日經(jīng)濟(jì)新聞 劉國(guó)梅 攝
近日,國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項(xiàng)的通知》,經(jīng)記者進(jìn)一步梳理,以下幾點(diǎn)尤其需要注意:
一是,自2023年9月1日起,中國(guó)銀行保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀保信公司)關(guān)閉個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)信息平臺(tái)保險(xiǎn)合同新單接口,停止個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)投保人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)投保人)新開(kāi)戶功能,停止向投保人出具個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收扣除憑證。
二是,自2023年9月1日起,個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)試點(diǎn)公司)停止向新客戶銷(xiāo)售個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品,支持將個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單變更為個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單。
三是,個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單已變更為個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單,投保人后續(xù)通過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶交納保費(fèi);投保人需核對(duì)本人個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單與個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶繳費(fèi)的合計(jì)數(shù)額,根據(jù)每年12000元的繳納上限標(biāo)準(zhǔn),在2023年剩余時(shí)間內(nèi)合理安排后續(xù)個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶繳費(fèi),超出限額標(biāo)準(zhǔn)的繳費(fèi)不能在個(gè)人所得稅稅前扣除。
四是,對(duì)已開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老年金的投保人,試點(diǎn)公司可以根據(jù)其申請(qǐng),通過(guò)保單批單的方式在個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)合同中增加一次性領(lǐng)取方式,領(lǐng)取金額為個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品積累期終止時(shí)的個(gè)人賬戶價(jià)值與已領(lǐng)取金額的差額。個(gè)人按規(guī)定領(lǐng)取時(shí),由試點(diǎn)公司代扣代繳其應(yīng)繳的個(gè)人所得稅。
記者從國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)了解到,納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄的保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品已經(jīng)增加到了48只;另外,儲(chǔ)蓄類(lèi)產(chǎn)品465只,理財(cái)類(lèi)產(chǎn)品18只。
此外,在個(gè)人養(yǎng)老金公募產(chǎn)品方面,wind數(shù)據(jù)顯示,截至8月底,養(yǎng)老目標(biāo)基金Y份額共有154只,其中今年前8個(gè)月新增了21只產(chǎn)品,8月份新增了2只產(chǎn)品。
數(shù)據(jù)來(lái)源:wind
本期的產(chǎn)品解析來(lái)了解一下交銀養(yǎng)老2035三年Y,該產(chǎn)品成立于2022年11月11日,剛成立時(shí),由基金經(jīng)理蔡錚一人管理,到了今年年初時(shí),又新增了基金經(jīng)理劉兵,目前為雙基金經(jīng)理模式。
從過(guò)往經(jīng)歷來(lái)看,蔡錚做基金經(jīng)理時(shí)間超過(guò)10年,管過(guò)主動(dòng)產(chǎn)品,也管過(guò)被動(dòng)產(chǎn)品,從2021年4月開(kāi)始管理養(yǎng)老公募產(chǎn)品。
劉兵則是從當(dāng)基金經(jīng)理開(kāi)始,就管理FOF產(chǎn)品,累計(jì)管理時(shí)間2年多,不過(guò)截至今年6月底的管理規(guī)模超過(guò)180億元,其中養(yǎng)老目標(biāo)基金2只,其他FOF產(chǎn)品5只(份額合并計(jì)算)。
從交銀養(yǎng)老2035三年這只產(chǎn)品的名稱(chēng)就可以看出,這是一只目標(biāo)日期基金,權(quán)益?zhèn)}位設(shè)置是從2021年開(kāi)始,每3年調(diào)整一次,目前權(quán)益?zhèn)}位位于30%-55%之間,中樞為45%,風(fēng)險(xiǎn)更接近于一只平衡混合型產(chǎn)品。
從持倉(cāng)來(lái)看,該產(chǎn)品不僅買(mǎi)基金,而且也會(huì)直接買(mǎi)一些個(gè)股,而且調(diào)整的動(dòng)作也比較快,今年一季度股票倉(cāng)位加到超過(guò)13%,二季度又減到約8%。
此外,在持有的基金方面,從A份額成立以來(lái)的持倉(cāng)可以注意到,剛開(kāi)始交銀施羅德自己旗下的產(chǎn)品占比比較高,但從2020年開(kāi)始,全市場(chǎng)選基的特征比較明顯,其他基金公司的產(chǎn)品越來(lái)越多出現(xiàn)在重倉(cāng)基金中。
不過(guò)最近幾個(gè)季度,又開(kāi)始轉(zhuǎn)為主要持有交銀施羅德自己旗下的產(chǎn)品,比如今年一季度和二季度,前十大重倉(cāng)基金,均有6只自己公司的產(chǎn)品。
而在調(diào)倉(cāng)方面,今年前兩個(gè)季度的調(diào)倉(cāng)動(dòng)作也比較明顯,每個(gè)季度的前十大重倉(cāng)基金都有4只出現(xiàn)變化。不過(guò)這種調(diào)整,似乎并沒(méi)有起到非常明顯的正向效果,截至9月6日,今年以來(lái)的A類(lèi)份額回報(bào)為-3.90%,Y類(lèi)份額回報(bào)為-3.68%,在同類(lèi)產(chǎn)品中都屬于后二分之一的位置。
總的來(lái)說(shuō),該基金在基金經(jīng)理的配置上還是比較有經(jīng)驗(yàn),但從近幾年以及今年以來(lái)的表現(xiàn)來(lái)看,呈現(xiàn)出來(lái)的業(yè)績(jī)都比較一般。
封面圖片來(lái)源:每日經(jīng)濟(jì)新聞 劉國(guó)梅 攝
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