2022健康與養(yǎng)老保險保障指數(shù)測算研究報告：可從三方面破解養(yǎng)老險第三支柱發(fā)展困境

每經(jīng)記者 袁園    每經(jīng)編輯 廖丹    

9月7日，小雨傘保險經(jīng)紀、南開大學金融學院聯(lián)合發(fā)布了《2022健康與養(yǎng)老保險保障指數(shù)測算研究報告》（以下簡稱《報告》）?！秷蟾妗凡粌H探究了我國多層次的醫(yī)療保障體系發(fā)展趨勢，分析我國目前養(yǎng)老金及養(yǎng)老服務(wù)缺口，更對我國健康與養(yǎng)老保險保障、重大疾病保險及年金保險的未來發(fā)展提出了建議。

據(jù)悉，我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保障制度是以基本養(yǎng)老保險為基礎(chǔ)，以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補充，以商業(yè)養(yǎng)老保險相銜接的養(yǎng)老保險“三支柱”制度體系?！秷蟾妗分赋觯S著我國人口老齡化程度的加深，現(xiàn)收現(xiàn)付制的基本養(yǎng)老保險基金可能面臨著較大的支出壓力，需要民眾在年輕階段就將個人養(yǎng)老進行提前規(guī)劃。

人社部數(shù)據(jù)顯示，2018-2021年，我國財政社會保障資金累計支出14.88萬億元，年均增幅7.4%，占全國財政支出的比重從2018年的14.9%提高到2021年的16.6%。

此外，個人賬戶基本為空賬運行，民眾的繳費激勵性不足?！秷蟾妗分赋觯鶕?jù)世界銀行的測算，要想維持退休前的生活水平，養(yǎng)老金替代率需要不低于70%。而目前我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金的平均替代率大約為社會平均工資水平的46%。隨著我國老齡化、少子化的加劇，社會養(yǎng)老負擔沉重，基金給付壓力會進一步增大。根據(jù)中國社科院世界社保研究中心預(yù)測，我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金的累計結(jié)余到2035年或?qū)⒑谋M。

《報告》顯示，截至2022年，我國企業(yè)年金基金總額達到2.87萬億元，建立企業(yè)年金的企業(yè)數(shù)量為12.8萬家，僅占2178.9萬個法人單位的0.59%；參保職工數(shù)3010.29萬人，占46773萬全國城鎮(zhèn)就業(yè)人員的6.44%。且近幾年受疫情影響，整體投資收益下行。而未來5-10年中國約有8-10萬億的養(yǎng)老金缺口，缺口也會隨著時間的推移進一步擴大，給我國未來養(yǎng)老保障帶來較大的壓力?！秷蟾妗分赋?，第一、二支柱的不足，需要第三支柱盡快發(fā)揮其養(yǎng)老保障的補充作用。

在我國，第三支柱個人養(yǎng)老保險以商業(yè)養(yǎng)老保險為主，主要包括傳統(tǒng)商業(yè)養(yǎng)老險(養(yǎng)老年金和增額終身壽)、稅延型養(yǎng)老保險和專屬商業(yè)養(yǎng)老保險，三類產(chǎn)品各有優(yōu)劣，差異主要在于積累與領(lǐng)取模式、預(yù)期收益以及是否享受稅優(yōu)政策的不同?！秷蟾妗分赋?，盡管有國家推動，市場需要，時代呼喚，但我國養(yǎng)老保險第三支柱的發(fā)展仍然面臨著譬如稅優(yōu)政策激勵效果有限、產(chǎn)品覆蓋面有限，綜合服務(wù)不足、民眾認知存在偏差，擔心收益水平等政策端、供給端、需求端的多重困境。

對此，《報告》建議，在監(jiān)管端設(shè)置靈活的稅惠政策，探索借鑒轉(zhuǎn)存制度；機構(gòu)端要持續(xù)推進產(chǎn)品開發(fā)，打造保險獨特優(yōu)勢；宣傳端要切實加強宣傳力度，提升民眾養(yǎng)老意識。

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