文峰股份信披違規(guī)收監(jiān)管函，子公司2億買私募債券產(chǎn)品虧完，踩了什么雷？

每經(jīng)記者 楊建    每經(jīng)編輯 葉峰    

近期市場持續(xù)調(diào)整，不少產(chǎn)業(yè)資本嗅到了機會，除了增持回購之外，還有產(chǎn)業(yè)資本通過購買私募產(chǎn)品的形式抄底。今年以來有9家上市公司認(rèn)購了私募產(chǎn)品金額為7.12億。有意思的是，昨日文峰股份發(fā)布公告稱公司收到了警示函，因為子公司之前2億元認(rèn)購的私募基金出現(xiàn)虧損，半年時間虧損86.56%。由于虧損超過公司最近一期經(jīng)審計凈利潤的10%，公司未及時披露而收到監(jiān)管函。文峰股份是名副其實的徐翔概念股，徐翔母親鄭素珍持股2.75億股，位居第二大股東。

文峰股份買私募產(chǎn)品半年虧損86.56%，信批違規(guī)收監(jiān)管函

昨日文峰股份發(fā)布公告稱，8月21日，公司收到江蘇證監(jiān)局下發(fā)的關(guān)于對公司、黃明軒、何蘭紅采取出具警示函措施的決定。主要原因是，2021年10月，公司披露公司全資子公司南通文峰大世界電子商務(wù)有限公司以自有資金2億元認(rèn)購守樸行業(yè)優(yōu)選1號私募證券投資基金。公司認(rèn)購守樸基金時該基金單位凈值為0.9821元，而到了2022年4月，守樸基金單位凈值跌至0.1319元。

以此計算的話，在2021年10月至2022年4月期間，文峰股份購買的守樸基金在短短的半年內(nèi)，虧損了86.56%。而這個虧損額，已經(jīng)超過公司最近一期經(jīng)審計凈利潤的10%。公司怠于履行投后管理權(quán)利及義務(wù)，未及時發(fā)現(xiàn)上述投資虧損事項，遲至2022年7月15日才在臨時公告中對上述投資虧損情況予以披露。

公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。而黃明軒作為公司財務(wù)總監(jiān)兼投資主管部門的負(fù)責(zé)人，何蘭紅作為公司董事會秘書，未忠實、勤勉履行職責(zé)，未保證公司上述臨時信息披露的及時性，違反相關(guān)規(guī)定。江蘇證監(jiān)局決定采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

文峰股份是名副其實的徐翔概念股，徐翔母親鄭素珍持股2.75億股，位居第二大股東名單。此次文峰股份購買的私募產(chǎn)品守樸行業(yè)優(yōu)選1號私募證券投資基金是上海守樸資產(chǎn)管理有限公司旗下產(chǎn)品。據(jù)基金業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)顯示，2023年第二季度，該基金目前存續(xù)規(guī)模低于500萬元，而該基金的備案時間是在2019年1月30日。上海守樸資產(chǎn)成立于2018年1月10日，公司管理規(guī)模在20億至50億之間。

據(jù)私募排排網(wǎng)資料介紹，翟建業(yè)曾任興業(yè)銀行資金營運中心債券投資主管、浙商基金固定收益部總經(jīng)理、浙江善淵債券業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，十年債券投資組合管理經(jīng)驗，所在團隊曾管理3000億銀行自營資金、個人單獨管理400億債券賬戶，帶領(lǐng)團隊管理近百億公募基金產(chǎn)品和專戶產(chǎn)品。投資風(fēng)格以穩(wěn)為主，注重本金安全的前提下，獲取超額收益。

守樸行業(yè)優(yōu)選1號踩雷“當(dāng)代系”債券

對于上海守樸資產(chǎn)，從公司官網(wǎng)介紹，公司專注于債券投資業(yè)務(wù)，而且以信用研究和信用債投資為主。從公司實控人翟建業(yè)履歷來看，也是出身于公募基金固收的債券私募大佬。旗下的其它產(chǎn)品業(yè)績?nèi)绾文?？?jù)私募排排網(wǎng)的數(shù)據(jù)顯示，翟建業(yè)管理的代表產(chǎn)品守樸進取2號，截至8月18日的最新單位凈值為1.4163元，該產(chǎn)品的累計凈值為1.5681元。今年取得了8.36%的收益，該產(chǎn)品為純債策略。此外公司旗下多只債券產(chǎn)品的收益都在面值上方波動。

記者以投資者的名義電話聯(lián)系了上海守樸資產(chǎn)的工作人員，該人員告訴記者，文峰股份這個產(chǎn)品是個專戶產(chǎn)品，具體虧損需要問市場部的。記者又電話采訪了文峰股份證券部，公司工作人員告訴記者，該產(chǎn)品是專戶產(chǎn)品，公司在去年已經(jīng)公告了相關(guān)的細(xì)節(jié)。對此記者查閱公告，在2022年7月26日，文峰股份發(fā)布了關(guān)于上交所對于公司認(rèn)購基金份額監(jiān)管函的回復(fù)公告。

從公司發(fā)布的公告內(nèi)容來看，公司全資子公司南通文峰大世界電子商務(wù)以閑置自有資金2億元認(rèn)購守樸行業(yè)優(yōu)選1號私募證券投資基金2.036億份基金份額。守樸基金成立于2019年1月，在文峰電子商務(wù)申購前，該基金為存續(xù)中的私募證券投資基金產(chǎn)品，已進行投資運作，已持有債券、信托計劃等資產(chǎn)。在文峰電子商務(wù)認(rèn)購守樸基金份額前，守樸基金已經(jīng)購入債券“17當(dāng)代01”、“21當(dāng)代02”，公司對此不知情。

記者發(fā)現(xiàn)，守樸行業(yè)優(yōu)選1號之所以快速虧損，原因是踩雷了，守樸行業(yè)優(yōu)選1號買了“當(dāng)代系”的債券，持倉為“17當(dāng)代01”“21當(dāng)代02”。到了后期，該產(chǎn)品的虧損進一步加大，據(jù)公司2022年8月30日披露的信息顯示，守樸優(yōu)選1號2022年6月30日的單位凈值為-0.0283元/份。

公告信息還顯示，由于守樸優(yōu)選1號目前持倉的債券出現(xiàn)信用風(fēng)險，估值持續(xù)下滑，因此該基金持倉債券的估值已低于基金負(fù)債（正回購融入資金），導(dǎo)致該基金單位凈值為負(fù)。對此公司發(fā)布公告表示，超過本金的虧損無需公司承擔(dān)，故公司在2022年半年度報告中，將守樸基金截至2022年6月30日的公允價值確認(rèn)為零，影響公司凈利潤2.02億元。

2022年7月26日，文峰股份在的公告中表示，公司跟蹤理財產(chǎn)品的項目進展頻次較低，未及時了解守樸基金的凈值變動情況，未及時發(fā)現(xiàn)基金產(chǎn)品持倉資產(chǎn)風(fēng)險情況，對基金產(chǎn)品投資后的風(fēng)險控制及公司對外投資相關(guān)內(nèi)部控制制度執(zhí)行存在瑕疵。公司已與公司控股股東溝通，控股股東對公司因本次認(rèn)購守樸基金份額產(chǎn)生的虧損承擔(dān)差額補足義務(wù)，公司已取得控股股東出具的相關(guān)承諾函。

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