內(nèi)幕交易違法所得超500萬(wàn) 數(shù)知科技實(shí)控人被處6倍罰款及終身市場(chǎng)禁入

每經(jīng)記者 范芊芊    每經(jīng)編輯 梁梟    

曾設(shè)空殼公司占用上市公司資金的張志勇又因內(nèi)幕交易被處罰了。

5月29日，新三板公司數(shù)知3（NQ400141，股價(jià)0.33元，市值3.87億元，以下簡(jiǎn)稱數(shù)知科技）公告稱，近日公司實(shí)際控制人張志勇收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》。

2020年，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，“張敏”“上海諾牧”證券賬戶通過(guò)大宗交易賣出“數(shù)知科技”1970萬(wàn)股，成交金額1.24億元，違法所得為502.7萬(wàn)元。張志勇與張敏為夫妻關(guān)系，也是上海諾牧的實(shí)際控制人，還是數(shù)知科技時(shí)任董事長(zhǎng)。對(duì)此，證監(jiān)會(huì)認(rèn)為上述行為構(gòu)成了內(nèi)幕交易，擬決定沒(méi)收張志勇違法所得，罰款超3000萬(wàn)元，并采取終身市場(chǎng)禁入措施。

實(shí)控人因內(nèi)幕交易被處罰

2021年10月，數(shù)知科技披露稱，收到公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)張志勇通知，其收到證監(jiān)會(huì)的《立案告知書(shū)》，因涉嫌證券市場(chǎng)內(nèi)幕交易，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其立案。

時(shí)隔一年多，這一立案調(diào)查的前因后果終于浮出水面。數(shù)知科技內(nèi)幕信息涉及公司原子公司Blackbird Hypersonic Investments Ltd）（以下簡(jiǎn)稱BBHI）的商譽(yù)減值，由此導(dǎo)致公司2020年業(yè)績(jī)大幅虧損。

BBHI是一家互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)銷廣告供應(yīng)端平臺(tái)公司。2016年，數(shù)知科技開(kāi)始籌劃收購(gòu)BBHI謀求轉(zhuǎn)型，最終這筆收購(gòu)在2017年完成，形成了商譽(yù)56.28億元。由于BBHI業(yè)績(jī)表現(xiàn)較好，在其并入數(shù)知科技報(bào)表當(dāng)年，BBHI凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)了同比350.74%的增長(zhǎng)。但好景不長(zhǎng)，2020年一季度開(kāi)始，BBHI的業(yè)績(jī)開(kāi)始出現(xiàn)下降，由此也導(dǎo)致公司當(dāng)年一季度凈利潤(rùn)下降超七成。

根據(jù)《事先告知書(shū)》，早在2020年7月后，時(shí)任董事長(zhǎng)張志勇等高管就在討論是否在年底對(duì)包括BBHI在內(nèi)的四家全資子公司考題商譽(yù)減值。10月底，廣告行業(yè)需求緊縮等情況并未好轉(zhuǎn)，張志勇開(kāi)始考慮實(shí)施商譽(yù)減值，10月29日、11月5日，公司召集中介機(jī)構(gòu)開(kāi)會(huì)商討出售BBHI事宜，以及擬將BBHI等的商譽(yù)一次性減值到位。

而投資者知曉這一商譽(yù)減值消息是在12月23日，公司披露稱，預(yù)計(jì)2020年度將計(jì)提商譽(yù)減值約56億元至61億元。要知道2019年數(shù)知科技的歸母凈利潤(rùn)也僅有5.76億元。

就在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)（10月29日～12月23日），“張敏”“上海諾牧”證券賬戶通過(guò)大宗交易賣出“數(shù)知科技”1970萬(wàn)股，成交金額1.24億元，違法所得為502.7萬(wàn)元，張志勇與張敏為夫妻關(guān)系，也是上海諾牧的實(shí)際控制人，與此同時(shí)張志勇知曉上述內(nèi)幕信息，并積極組織推動(dòng)實(shí)施商譽(yù)減值相關(guān)事宜。因此，證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，張志勇上述行為涉嫌違反了相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成了內(nèi)幕交易。

對(duì)此，證監(jiān)會(huì)擬決定沒(méi)收張志勇違法所得502.7萬(wàn)元，并處以3016.18萬(wàn)元的罰款，同時(shí)對(duì)張志勇采取終身市場(chǎng)禁入措施。

此前實(shí)控人還設(shè)空殼公司占用公司資金

對(duì)于數(shù)知科技來(lái)說(shuō)，原本是一場(chǎng)收購(gòu)踩雷的糟心事。令投資者沒(méi)想到的是，實(shí)控人竟還在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)通過(guò)賣出公司股票撈了一筆錢(qián)。而公司在二級(jí)市場(chǎng)的股價(jià)自從2020年10月23日后就一路下跌，內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)下跌幅度超37%。

張志勇的不規(guī)范操作并不是第一次。就在今年5月18日，數(shù)知科技及張志勇等收到了《行政處罰決定書(shū)》及《市場(chǎng)禁入決定書(shū)》，這一處罰涉及信息披露違法違規(guī)，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易。

根據(jù)《行政處罰決定書(shū)》，涉案期間，張志勇通過(guò)中介公司安排設(shè)立了寧波梅山保稅港區(qū)望舒投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱寧波望舒）等四家空殼公司，上述公司的銀行賬戶和公章由張志勇實(shí)際控制。此外，河北國(guó)華鐵塔制造有限公司(以下簡(jiǎn)稱河北國(guó)華）的單一股東是寧波望舒。由于張志勇是數(shù)知科技的關(guān)聯(lián)自然人，上述公司是數(shù)知科技的關(guān)聯(lián)法人。

2019年1月17日至2020年11月26日，數(shù)知科技及子公司向河北國(guó)華等四家公司轉(zhuǎn)出資金共計(jì)17.51億元，共計(jì)收回資金12.99億元，交易金額共計(jì)30.5億元。2020年8月20日，張志勇向數(shù)知科技境外子公司借款1781.97萬(wàn)美元，折合人民幣1.18億元。上述交易合計(jì)31.67億元，直到2020年12月23日數(shù)知科技才對(duì)外披露。對(duì)此，證監(jiān)會(huì)最終對(duì)張志勇給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款，以及3年市場(chǎng)禁入措施。

諸多內(nèi)控管理不當(dāng)，也導(dǎo)致數(shù)知科技2020年、2021年年報(bào)均被審計(jì)機(jī)構(gòu)出具了非標(biāo)意見(jiàn)，從而直接導(dǎo)致公司從創(chuàng)業(yè)板退市。去年8月29日，數(shù)知科技在新三板掛牌，張志勇已經(jīng)退出了公司高管行列，但其仍是公司實(shí)際控制人。其持有BBHI控股權(quán)的孫公司也已經(jīng)被香港高等法院裁定清盤(pán)，新上任的董事長(zhǎng)是否帶領(lǐng)公司走出泥潭還有待觀察。

封面圖片來(lái)源：視覺(jué)中國(guó)-VCG211314441874