時(shí)任總經(jīng)理“組織、指使” 起步股份涉財(cái)務(wù)造假將被罰5700萬元

每經(jīng)記者 孫嘉夏    實(shí)習(xí)生 付彥橋    每經(jīng)編輯 張海妮    

圖片來源：視覺中國(guó)-VCG211314441874

5月10日，ST起步（SH603557，股價(jià)2.70元，市值13.34億元，下稱起步股份）公告稱，公司收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》。該告知書披露了起步股份及相關(guān)人員涉嫌的違法行為。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，公司通過虛構(gòu)采購(gòu)、銷售業(yè)務(wù)等方式虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本及利潤(rùn)總額，公司還存在股份代持未披露行為。對(duì)于起步股份信息披露違法行為、欺詐發(fā)行違法行為，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)起步股份責(zé)令改正，給予警告，并合計(jì)處以5700萬元罰款。四位參與人員也分別受到了200萬元~1000萬元不等的罰款，其中3位還被市場(chǎng)禁入5年或10年。

涉多項(xiàng)違法違規(guī)行為

公司2018年年報(bào)、2019年年報(bào)及2020年半年報(bào)存在虛假記載、重大遺漏。

一方面公司通過虛構(gòu)采購(gòu)、銷售業(yè)務(wù)等方式虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本及利潤(rùn)總額。2018年年報(bào)中，起步股份虛增營(yíng)業(yè)收入6947.84萬元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入4.97%；虛增營(yíng)業(yè)成本4633.25萬元；虛增利潤(rùn)總額2314.59萬元，占當(dāng)年利潤(rùn)總額10.39%。

2019年年報(bào)中，起步股份虛增營(yíng)業(yè)收入18190.52萬元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入11.94%；虛增營(yíng)業(yè)成本11599.19萬元；虛增利潤(rùn)總額6591.33萬元，占當(dāng)年利潤(rùn)總額37.42%。

2020年半年報(bào)中，起步股份虛增營(yíng)業(yè)收入10948.61萬元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入19.54%；虛增營(yíng)業(yè)成本6911.29萬元；虛增利潤(rùn)總額4037.32萬元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額50.30%。

另一方面是公司存在股份代持未披露行為。根據(jù)公告，2016年12月13日，起步股份董事長(zhǎng)、實(shí)控人章利民和梁繼進(jìn)、吳端雅、王天助、莊少卿4人分別簽訂《股權(quán)代持協(xié)議書》。約定章利民以每股5元的價(jià)格向上述4人轉(zhuǎn)讓其間接持有的起步股份股票合計(jì)2000萬股，但暫不辦理過戶，由章利民代為持有。

以上股份代持行為發(fā)生于2016年至2019年。期間2000萬股代持股份占2018年、2019年公司總股本的比例均為4.26%。然而在2018年及2019年年報(bào)中，起步股份對(duì)上述股份代持行為未予任何披露。

此外，記者注意到，2020年4月8日，起步股份公告《公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書》，明確可轉(zhuǎn)債發(fā)行規(guī)模為5.2億元，并于2020年4月20日完成募集。

起步股份公告的《募集說明書》中“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息”部分公開披露了公司2018年度及2019 年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表。起步股份涉嫌通過虛構(gòu)采購(gòu)、銷售業(yè)務(wù)等方式虛增2018年、2019年上半年?duì)I業(yè)收入6947.84萬元、5060.41萬元，虛增營(yíng)業(yè)成本4633.25萬元、 3181.41萬元，虛增利潤(rùn)總額2314.59萬元、1879萬元，2018年、2019年上半年虛增利潤(rùn)總額分別占當(dāng)期報(bào)告記載利潤(rùn)總額的10.39%、14.57%。《募集說明書》中“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息”相關(guān)內(nèi)容存在重大虛假。 

公司被罰款，3位時(shí)任高管被市場(chǎng)禁入

根據(jù)證監(jiān)會(huì)的調(diào)查，對(duì)于上述違法行為，起步股份時(shí)任總經(jīng)理周建永組織、指使有關(guān)人員參與造假，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任董事長(zhǎng)章利民作為公司實(shí)控人，應(yīng)對(duì)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整負(fù)主要責(zé)任，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)陳章旺直接參與上述造假行為，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任董事會(huì)秘書、董事、副總經(jīng)理吳劍軍負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，是其他責(zé)任人員。

對(duì)于起步股份信息披露違法行為、欺詐發(fā)行違法行為，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)起步股份責(zé)令改正，給予警告，并合計(jì)處以5700萬元罰款。

同時(shí)，對(duì)上述四位參與人員分別進(jìn)行處罰：對(duì)周建永給予警告，并處以1000萬元罰款；對(duì)章利民給予警告，并處以500萬元罰款；對(duì)陳章旺給予警告，并處以300萬元罰款；對(duì)吳劍軍給予警告，并處以200萬元罰款。

除此之外，由于當(dāng)事人周建永組織、指使相關(guān)人員從事上述違法行為，違法情節(jié)較為嚴(yán)重，證監(jiān)會(huì)依法擬決定對(duì)周建永采取10年市場(chǎng)禁入措施。對(duì)有嚴(yán)重違法情節(jié)的章利民、陳章旺采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。上述人員在禁入期間不得擔(dān)任高管職務(wù)。

5月10日晚間，起步股份收到了上交所監(jiān)管工作函，要求公司對(duì)虛假信息披露采取更正措施，并針對(duì)事先告知書認(rèn)定的違法事實(shí)，上交所已對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人啟動(dòng)紀(jì)律處分程序，將予以嚴(yán)肅懲處。

在接受工作函之后，公司表示將會(huì)積極配合投資者維權(quán)工作，并對(duì)后續(xù)事項(xiàng)及進(jìn)展及時(shí)履行信息披露義務(wù)。