五項違規(guī)大多與財務有關 西隴科學及相關責任人被處分

每經(jīng)記者 王晶 實習記者 孔澤思    

每經(jīng)編輯 文 多

11 月 16 日晚間，西隴科學（SZ002584，股價 7.31 元，市值42.78億元）披露，公司收到廣東證監(jiān)局出具的《關于對西隴科學股份有限公司采取責令改正措施并對黃少群等采取岀具警示函措施的決定》，公司多名高管和時任董事、高管收到警示函，原因為涉及“未按規(guī)定披露資金往來”等。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，最近3年，西隴科學控股股東多次減持公司股份，累計減持量占公司總股比達9.43%，主要原因為資金需求。

未能履行勤勉盡責義務

公告稱，廣東證監(jiān)局共指出五項違規(guī)：一是未按規(guī)定披露上市公司與控股股東及其關聯(lián)方的非經(jīng)營性資金往來情況。2020年1月至2022年4月期間，西隴科學以預付采購貨款及墊付保理款的名義、經(jīng)過多層中間公司賬戶過渡后，將合計1.85億元資金轉給西隴科學實控人及其關聯(lián)方使用。截至2022年10月20日，西隴科學仍有5275萬元被占用資金尚未收回。

二是未如實披露“交易性金融資產(chǎn)”等資產(chǎn)科目。西隴科學2020年和2021年分別向相關主體購買了1.35億元、1.8億元資管產(chǎn)品或非銀理財產(chǎn)品，上述投資款在西隴科學2020年至2022年的相關定期報告中被作為“交易性金融資產(chǎn)”列報。且上述3.15億元投資款中的2.53億元經(jīng)多層中間公司賬戶過渡后，最終轉入西隴科學的銀行賬戶。

三是未如實披露“其他權益工具投資”等資產(chǎn)科目。西隴科學2020年出資8000萬元參股中天匯貿(mào)易（深圳）有限公司（以下簡稱中天匯）40%股權，上述投資款在西隴科學2020年至2022年的相關定期報告中被作為“其他權益工具投資”列報。而這8000萬中的4286萬元也經(jīng)過多個中間公司賬戶過渡，流入了西隴科學的銀行賬戶。

四是未及時披露公司及子公司擔保情況。西隴科學2020年、2021年和2022年上半年分別向子公司提供擔保2億元、0.55億元和1.75億元，西隴科學子公司之間在2020年、2021年相互擔保1000萬元、500萬元，西隴科學在上述擔保發(fā)生后未及時披露相關情況。

五是內幕信息知情人登記管理不規(guī)范。西隴科學在登記2020年半年度報告內幕信息知情人時，未登記公司離任財務總監(jiān)杜某某知悉相關內幕信息的情況。

上述五項違規(guī)大多與財務有關。廣東證監(jiān)局指出，西隴科學董事長兼總裁黃少群，董事會秘書宗巖，財務總監(jiān)王慶東，時任董事長黃偉鵬，時任董事會秘書鄔軍暉未能履行勤勉盡責義務，對公司相關違規(guī)行為負有主要責任，對5人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。同時，對控股股東黃偉波、黃偉鵬違規(guī)占用資金行為責令改正。

控股股東近年減持近10%

西隴科學控股股東、實控人為黃偉波、黃偉鵬、黃少群、黃偵凱和黃偵杰（以下簡稱黃氏家族），5人為親屬關系，屬于一致行動人。

《每日經(jīng)濟新聞》記者梳理發(fā)現(xiàn)，黃氏家族近兩年累計減持公司股份近10%。

2020年11月14日，西隴科學披露，3名黃氏家族成員計劃以集中競價和大宗交易方式減持公司股份不超過4%，原因為償還個人所持公司股票的質押融資。2021年6月5日，公司公告稱，上述實控人在2020年12月至2021年1月期間，共計減持公司約3.48%的股份。

2022年5月12日，西隴科學再次披露減持計劃，3名黃氏家族成員計劃減持公司股份不超過6%，主要原因為個人資金需求等。當年11月15日晚間，公司公告已完成減持計劃，本次減持占總股本比例5.96%。

此后黃氏家族持股比例為33.79%，仍為公司實控人。

西隴科學主要從事化學試劑的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務，2022年上半年化工行業(yè)收入占營業(yè)收入的比例為98.74%。2022年三季報顯示，公司前三季度實現(xiàn)營收54.4億元，同比增長11.95%；歸母凈利潤1億元，同比下降35.89%。