五項(xiàng)違規(guī)大多與財(cái)務(wù)有關(guān) 西隴科學(xué)及相關(guān)責(zé)任人被處分

每經(jīng)記者 王晶 實(shí)習(xí)記者 孔澤思    

每經(jīng)編輯 文 多

11 月 16 日晚間，西隴科學(xué)（SZ002584，股價(jià) 7.31 元，市值42.78億元）披露，公司收到廣東證監(jiān)局出具的《關(guān)于對(duì)西隴科學(xué)股份有限公司采取責(zé)令改正措施并對(duì)黃少群等采取岀具警示函措施的決定》，公司多名高管和時(shí)任董事、高管收到警示函，原因?yàn)樯婕?ldquo;未按規(guī)定披露資金往來”等。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，最近3年，西隴科學(xué)控股股東多次減持公司股份，累計(jì)減持量占公司總股比達(dá)9.43%，主要原因?yàn)橘Y金需求。

未能履行勤勉盡責(zé)義務(wù)

公告稱，廣東證監(jiān)局共指出五項(xiàng)違規(guī)：一是未按規(guī)定披露上市公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營性資金往來情況。2020年1月至2022年4月期間，西隴科學(xué)以預(yù)付采購貨款及墊付保理款的名義、經(jīng)過多層中間公司賬戶過渡后，將合計(jì)1.85億元資金轉(zhuǎn)給西隴科學(xué)實(shí)控人及其關(guān)聯(lián)方使用。截至2022年10月20日，西隴科學(xué)仍有5275萬元被占用資金尚未收回。

二是未如實(shí)披露“交易性金融資產(chǎn)”等資產(chǎn)科目。西隴科學(xué)2020年和2021年分別向相關(guān)主體購買了1.35億元、1.8億元資管產(chǎn)品或非銀理財(cái)產(chǎn)品，上述投資款在西隴科學(xué)2020年至2022年的相關(guān)定期報(bào)告中被作為“交易性金融資產(chǎn)”列報(bào)。且上述3.15億元投資款中的2.53億元經(jīng)多層中間公司賬戶過渡后，最終轉(zhuǎn)入西隴科學(xué)的銀行賬戶。

三是未如實(shí)披露“其他權(quán)益工具投資”等資產(chǎn)科目。西隴科學(xué)2020年出資8000萬元參股中天匯貿(mào)易（深圳）有限公司（以下簡稱中天匯）40%股權(quán)，上述投資款在西隴科學(xué)2020年至2022年的相關(guān)定期報(bào)告中被作為“其他權(quán)益工具投資”列報(bào)。而這8000萬中的4286萬元也經(jīng)過多個(gè)中間公司賬戶過渡，流入了西隴科學(xué)的銀行賬戶。

四是未及時(shí)披露公司及子公司擔(dān)保情況。西隴科學(xué)2020年、2021年和2022年上半年分別向子公司提供擔(dān)保2億元、0.55億元和1.75億元，西隴科學(xué)子公司之間在2020年、2021年相互擔(dān)保1000萬元、500萬元，西隴科學(xué)在上述擔(dān)保發(fā)生后未及時(shí)披露相關(guān)情況。

五是內(nèi)幕信息知情人登記管理不規(guī)范。西隴科學(xué)在登記2020年半年度報(bào)告內(nèi)幕信息知情人時(shí)，未登記公司離任財(cái)務(wù)總監(jiān)杜某某知悉相關(guān)內(nèi)幕信息的情況。

上述五項(xiàng)違規(guī)大多與財(cái)務(wù)有關(guān)。廣東證監(jiān)局指出，西隴科學(xué)董事長兼總裁黃少群，董事會(huì)秘書宗巖，財(cái)務(wù)總監(jiān)王慶東，時(shí)任董事長黃偉鵬，時(shí)任董事會(huì)秘書鄔軍暉未能履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，對(duì)5人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。同時(shí)，對(duì)控股股東黃偉波、黃偉鵬違規(guī)占用資金行為責(zé)令改正。

控股股東近年減持近10%

西隴科學(xué)控股股東、實(shí)控人為黃偉波、黃偉鵬、黃少群、黃偵凱和黃偵杰（以下簡稱黃氏家族），5人為親屬關(guān)系，屬于一致行動(dòng)人。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者梳理發(fā)現(xiàn)，黃氏家族近兩年累計(jì)減持公司股份近10%。

2020年11月14日，西隴科學(xué)披露，3名黃氏家族成員計(jì)劃以集中競價(jià)和大宗交易方式減持公司股份不超過4%，原因?yàn)閮斶€個(gè)人所持公司股票的質(zhì)押融資。2021年6月5日，公司公告稱，上述實(shí)控人在2020年12月至2021年1月期間，共計(jì)減持公司約3.48%的股份。

2022年5月12日，西隴科學(xué)再次披露減持計(jì)劃，3名黃氏家族成員計(jì)劃減持公司股份不超過6%，主要原因?yàn)閭€(gè)人資金需求等。當(dāng)年11月15日晚間，公司公告已完成減持計(jì)劃，本次減持占總股本比例5.96%。

此后黃氏家族持股比例為33.79%，仍為公司實(shí)控人。

西隴科學(xué)主要從事化學(xué)試劑的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)，2022年上半年化工行業(yè)收入占營業(yè)收入的比例為98.74%。2022年三季報(bào)顯示，公司前三季度實(shí)現(xiàn)營收54.4億元，同比增長11.95%；歸母凈利潤1億元，同比下降35.89%。