重磅！個人養(yǎng)老金又有大消息，剛剛國務院明確：可稅前扣除12000元，稅率也有驚喜

每經(jīng)編輯 程鵬    

備受各界關(guān)注的個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠力度確定了。

據(jù)新聞聯(lián)播27日晚間消息，國務院總理李克強26日主持召開國務院常務會議，會議指出發(fā)展政策支持、商業(yè)化運營的個人養(yǎng)老金，有利于更好滿足群眾需求、提升保障水平。會議決定，對政策支持、商業(yè)化運營的個人養(yǎng)老金實行個人所得稅優(yōu)惠：對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入實際稅負由7.5%降為3%。

自今年4月份國務院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》以來，個人養(yǎng)老金賬戶成為熱門話題。近日還有媒體報道，部分國有銀行已面向首批小部分客群內(nèi)測個人養(yǎng)老金賬戶，并上線個人養(yǎng)老金功能。

 

實際稅負由7.5%降為3% 專家：優(yōu)惠力度很大

據(jù)澎湃新聞27日報道，湖南大學風險管理與保險精算研究所所長張琳在接受記者采訪時表示，繳費者領(lǐng)取時的實際稅負從7.5%降到3%，這個很可觀，這對未來養(yǎng)老方面的負擔會減輕很多，而且給予了很多的優(yōu)惠，這一點還是挺不錯的。

中國人民大學財政金融學院教授石曉軍也向記者表示，這次的稅收優(yōu)惠力度還是蠻大的，因為3%相當于是工資范圍在5000至8000元的個稅稅率。個人養(yǎng)老金制度需要不斷探索、完善的過程，稅收的優(yōu)惠力度如何也是近段時間學界和業(yè)界關(guān)注度最高的一個方面，對領(lǐng)取收入實際稅負的大幅降低，對個人養(yǎng)老金的發(fā)展首先會是一個很有力的激勵。

今年4月，國務院辦公廳發(fā)布的《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（下稱《意見》）明確，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。

簡單來說，既參加社保又參加了個人養(yǎng)老金制度的人，在將來達到退休年齡后，可以同時領(lǐng)取社保的退休金和個人養(yǎng)老金。

值得注意的是，此前推出的稅延養(yǎng)老險試點政策規(guī)定，投保繳費稅前扣除限額按月收入的6%和1000元（或年收入的6%和1.2萬元）孰低確定，繳費期間資收益暫不征稅，領(lǐng)取時再繳納相當于7.5%的稅款。但就各界人士的反饋來看，稅延養(yǎng)老險的優(yōu)惠力度依然不夠。

據(jù)了解，中國多層次養(yǎng)老保險體系主要包括三個方面，也就是通常所說的“三支柱”。第一支柱是基本養(yǎng)老保險，是主體部分，第二支柱也就是企業(yè)年金和職業(yè)年金，加上第三支柱個人養(yǎng)老金和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務，是對第一支柱的有效補充。

個人養(yǎng)老金制度的推進實施，是滿足人民群眾多層次多樣化養(yǎng)老保險需求的必然要求，也是促進社會保障事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。

參加個人養(yǎng)老金要開兩個賬戶

國務院新聞辦公室今年4月25日舉行國務院政策例行吹風會，介紹有關(guān)情況。

在此次吹風會上，人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司司長聶明雋介紹，個人養(yǎng)老金制度的最大特點是個人自愿參加，為了方便參加人輕易熟悉政策、輕松上手操作，在政策制定過程中特別注重參加的便捷性和實效性。

聶明雋在回答記者有關(guān)提問時介紹，個人養(yǎng)老金制度具有較強的便捷性和實效性。

具體來看，一是參加的條件比較簡單。目前參加基本養(yǎng)老保險的在職人員不論是什么樣的就業(yè)形態(tài)，即不論是單位就業(yè)人員還是靈活就業(yè)人員，不受就業(yè)地域、戶籍限制，只要個人自愿都可以公平參加這個制度，跨省跨地域流動時，個人的權(quán)益都不受影響。

二是參與的方式比較靈活。在參與程度上，參加人自主決定是全程參加還是部分年度參加，在繳費額和繳費方式上，起步階段只要不超過年度繳費上限1.2萬元，參加人可以自主決定繳多少，本年度內(nèi)既可以一次性繳也可以分次繳。

三是開戶比較簡便。按照制度設(shè)計，參加個人養(yǎng)老金需要開設(shè)兩個賬戶：一個是在信息平臺建立個人養(yǎng)老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務等；另一個是在銀行開立或者指定的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于繳費、購買產(chǎn)品、歸集收益等。這兩個賬戶是相互唯一對應的，參加人可以分別在國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺、電子社?？?、“掌上12333”、商業(yè)銀行等多個渠道開設(shè)。

四是投資比較便捷。參加人可以根據(jù)不同偏好，自主選擇銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等，還可以短期中期長期的組合，這些操作都可以在資金賬戶中完成，不需要跑多個部門和機構(gòu)。

五是領(lǐng)取方式比較靈活。參加人達到領(lǐng)取條件時，可以選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取，商業(yè)銀行根據(jù)個人選擇的方式，把個人賬戶資金轉(zhuǎn)入到參加人的個人社會保障卡銀行賬戶。特殊情形下，比如完全喪失勞動能力、出國出境定居等，也都可以領(lǐng)取。

中國社科院世界社保研究中心秘書長房連泉接受《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪時分析，從政策有關(guān)表述看，目前的個人養(yǎng)老金制度以個人賬戶為基礎(chǔ)，不受過去參保手續(xù)的限制，不涉及參保關(guān)系、單位管理等環(huán)節(jié)，靈活性更強，也具有便捷性。

個人養(yǎng)老金賬戶將鎖定到退休

對于個人養(yǎng)老金制度建設(shè)，目前各相關(guān)部門進行了哪些準備？

對此，銀保監(jiān)會人身保險監(jiān)管部負責人王宏鶴在吹風會上回應稱，銀保監(jiān)會正積極推動銀行保險機構(gòu)做好個人養(yǎng)老金相關(guān)業(yè)務準備。

“個人養(yǎng)老金賬戶鎖定到退休，目的是使個人投入的資金真正用于養(yǎng)老保障。我們將鼓勵金融機構(gòu)推出更多有利于養(yǎng)老金穩(wěn)健增值的產(chǎn)品，探索通過長期投資、價值投資為參與人提供合理回報。”

王宏鶴強調(diào)，與此同時，監(jiān)管部門將加強對個人養(yǎng)老金相關(guān)金融業(yè)務的監(jiān)管，嚴厲打擊違規(guī)行為，切實維護消費者合法權(quán)益，確保國家惠民政策落到實處，逐步構(gòu)建更加公平可持續(xù)的養(yǎng)老體系，增強廣大人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。

證監(jiān)會證券基金機構(gòu)監(jiān)管部負責人林曉征在吹風會上表示，證監(jiān)會將持續(xù)推動公募基金行業(yè)提升養(yǎng)老金融服務能力。

“公募基金作為普惠金融產(chǎn)品，具有組合投資、獨立托管、公開透明、銷售規(guī)范等特點，經(jīng)過這20多年的發(fā)展，公募基金現(xiàn)在的規(guī)模已經(jīng)超過25萬億元，服務5.4億個人投資者。”

林曉征表示，公募基金公司為受托管理各類養(yǎng)老金的規(guī)模也已經(jīng)達到4萬億元，占我國養(yǎng)老金委托投資規(guī)模的比例達到50%。整個基金行業(yè)在投研風控、產(chǎn)品布局、人才隊伍建設(shè)、信息系統(tǒng)等方面已經(jīng)積累了比較豐富的經(jīng)驗。

工行正式接入養(yǎng)老理財管理系統(tǒng)

個人養(yǎng)老金制度落地后，多家銀行迅速開展了對個人養(yǎng)老金賬戶管理制度建設(shè)、系統(tǒng)建設(shè)等工作的部署。而現(xiàn)在，這項鏈接多個專業(yè)管理人、多只養(yǎng)老金融產(chǎn)品，堪稱個人養(yǎng)老第三支柱“新基建”的賬戶工程，正在迎來最新進展。

據(jù)中國證券報9月27日報道，從銀行業(yè)理財?shù)怯浲泄苤行墨@悉，9月26日，工商銀行作為首家銷售機構(gòu)正式接入養(yǎng)老理財管理系統(tǒng)（一期）并將于近期開展預售登記等相關(guān)業(yè)務。 

 

根據(jù)《銀行業(yè)理財?shù)怯浲泄苤行年P(guān)于養(yǎng)老理財管理系統(tǒng)（一期）上線有關(guān)事項的通知》要求，試點理財公司及銷售機構(gòu)應通過中央數(shù)據(jù)交換平臺完成養(yǎng)老理財預售登記信息報送以及投資者理財?shù)怯涃~戶建立等工作要求。通知發(fā)布以來，各理財公司及母行積極開展相關(guān)工作，與銀行業(yè)理財?shù)怯浲泄苤行挠邢薰揪拖到y(tǒng)聯(lián)測及接入進行了密切溝通。截至目前，除工商銀行已完成系統(tǒng)上線外，多家機構(gòu)均已進入系統(tǒng)聯(lián)測階段，預計將于近期陸續(xù)實現(xiàn)系統(tǒng)上線。

事實上，近期已有國有大行開始內(nèi)測首批個人養(yǎng)老金賬戶，多家銀行上線“個人養(yǎng)老金”專區(qū)。

據(jù)券中社9月15日報道，記者獲悉，已有試點國有大行面向首批小部分客群內(nèi)測個人養(yǎng)老金賬戶，相關(guān)客戶已能在該行的手機銀行APP上看到“個人養(yǎng)老金”專區(qū)，該專區(qū)顯示“您尚未簽約個人養(yǎng)老金賬戶”，并且設(shè)置了“去簽約”按鍵。

“我們行的個人養(yǎng)老金系統(tǒng)是托管部在牽頭，會給每個個人客戶開立一個專用賬戶（或二類戶），承接理財、基金、保險等產(chǎn)品。由于涉及部門太多，而且配套政策還未出齊，具體系統(tǒng)搭建還在進程中”，一位國有大行的內(nèi)部人士告訴記者。

此外，僅記者粗略查閱統(tǒng)計，中信銀行、興業(yè)銀行、招商銀行等也已上線了“個人養(yǎng)老金”專區(qū)，但均只是關(guān)于養(yǎng)老第三支柱的宣傳展示頁。

另據(jù)北京商報9月19日報道，記者從招商銀行客服人員處獲悉，目前手機銀行App中的個人養(yǎng)老金功能尚未開通，僅是預約提醒，用戶訂閱后，業(yè)務正式開放會通過App進行提示。

在光大銀行金融市場部分析師周茂華看來，由于個人養(yǎng)老金業(yè)務涉及客戶生命周期金融服務，例如涉及養(yǎng)老資金繳存、金融產(chǎn)品投資、資金領(lǐng)取等，銀行通過推出預約抽紅包活動，主要是為了吸引客戶開戶、拓展業(yè)務。

除招商銀行外，中信銀行、興業(yè)銀行手機銀行App也上線個人養(yǎng)老金相關(guān)專區(qū)，不過目前均處于宣傳展示階段，尚不具備簽約功能。

具體來看，中信銀行推出“幸福+”養(yǎng)老賬本，該專區(qū)內(nèi)涵蓋了電子社?？?、企業(yè)年金、個人養(yǎng)老金等功能，個人養(yǎng)老金功能界面顯示，“即將推出、敬請期待”；興業(yè)銀行養(yǎng)老金融“安愉人生”專區(qū)也上線了養(yǎng)老第三支柱（即個人養(yǎng)老金）板塊，但尚未開通服務。另外，平安銀行在平安口袋銀行App中設(shè)置了養(yǎng)老專區(qū)，不過，目前僅提供用戶個人養(yǎng)老金測算及養(yǎng)老保險、基金等業(yè)務介紹。

談及各家銀行紛紛預熱個人養(yǎng)老金的原因，在融360數(shù)字科技研究院分析師劉銀平認為，個人養(yǎng)老金賬戶具有唯一性，銀行搶先推出相關(guān)功能頁面，是為了吸引投資者開立個人養(yǎng)老金賬戶，有利于今后的金融產(chǎn)品銷售。

編輯|程鵬 杜恒峰

校對|段煉

每日經(jīng)濟新聞綜合自央視新聞（新聞聯(lián)播）、每經(jīng)app（記者：李可愚）、澎湃新聞、券中社、北京商報、中國證券報

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