膽太大！這家券商連續(xù)六年財報作假近79億元，時任董事長被罰3萬元

監(jiān)管對網(wǎng)信證券的調(diào)查結(jié)果終于出爐。 今年3月，指南針在關(guān)于深圳證券交易所重組問詢函回復的公告中透露，針對網(wǎng)信證券的立案調(diào)查情況，中國證監(jiān)會的案件調(diào)查工作已經(jīng)結(jié)束，正在對此案進行審理，具體處罰結(jié)果預計很快作出。 如今，中國證監(jiān)會公布了對網(wǎng)信證券、劉平等6名責任主體的行政處罰決定書。2012年至2017年網(wǎng)信證券對其買斷式回購交易業(yè)務(wù)未按規(guī)定進行核算，導致其向中國證監(jiān)會報送的2012年至2017年年度報告財務(wù)報表相關(guān)科目金額虛假。中國證監(jiān)會決定對網(wǎng)信證券給予警告，并處以30萬元的罰款； 同時對時任董事長劉平、時任總經(jīng)理王媖等5人分別給予警告，并分別處以2至3萬元不等的罰款。 7月初，指南針（SZ300803，股價55.38元，市值225億元）在投資者關(guān)系活動記錄表示，2022年下半年先恢復網(wǎng)信證券的經(jīng)紀業(yè)務(wù)，并稱到五年之后，希望能夠把經(jīng)紀業(yè)務(wù)排名推進到前20。 連續(xù)六年財報虛假 時任董事長、總經(jīng)理均被處罰 根據(jù)中國證監(jiān)會披露，2012年至2017年網(wǎng)信證券對其買斷式回購交易業(yè)務(wù)未按規(guī)定進行核算。 網(wǎng)信證券在買斷式回購交易賣出債券時終止確認了其所賣出回購的金融資產(chǎn)，且未就其承擔的回購義務(wù)確認相應(yīng)的金融負債，也未在年末計提利息、公允價值變動損益。 上述行為導致網(wǎng)信證券向中國證監(jiān)會報送的2012年至2017年年度報告財務(wù)報表中金融資產(chǎn)、金融負債、公允價值變動損益、財務(wù)費用、投資收益、利潤總額等科目金額虛假：2012年虛減利潤總額15.25萬元，2013年虛增利潤總額3.47億元，2014年虛減利潤總額2.56億元，2015年虛減利潤總額3.59億元，2016年虛增利潤總額22.60億元，2017年虛增利潤總額31.25億元。 6年財報作假合計達78.72億元，其中虛增利潤57.32億元，虛減利潤21.4億元。 中國證監(jiān)會表示，網(wǎng)信證券時任董事、總經(jīng)理、法定代表人王媖，負責公司日常經(jīng)營活動；時任副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)張家軍，負責公司財務(wù)工作；時任董事長劉平，全面負責公司工作。上述3人是網(wǎng)信證券上述違法行為直接負責的主管人員。另外，時任合規(guī)總監(jiān)張松啟，時任副總經(jīng)理賈向安具體分管公司債券交易業(yè)務(wù)，2人是網(wǎng)信證券上述違法行為的其他直接責任人員。 因此，中國證監(jiān)會決定，對網(wǎng)信證券給予警告，并處以30萬元的罰款；對劉平、王媖、張家軍三人給予警告，并分別處以3萬元罰款；對賈向安、張松啟兩人給予警告，并分別處以2萬元罰款。此次包括網(wǎng)信證券公司在內(nèi)，6名責任主體合計被罰43萬元。 指南針取得網(wǎng)信證券100%股權(quán) 《每日經(jīng)濟新聞》記者了解到，在2018年之前，網(wǎng)信證券因部分業(yè)務(wù)形成大幅虧損，嚴重資不抵債，面臨破產(chǎn)。2019年5月5日網(wǎng)信證券被遼寧證監(jiān)局接管，2019年5月22日，中國證監(jiān)會因網(wǎng)信證券涉嫌違反證券法律法規(guī)向網(wǎng)信證券發(fā)出《調(diào)查通知書》。 截至2021年12月31日，網(wǎng)信證券2021年度虧損5.08億元；截至2021年12月31日，資產(chǎn)總額8.67億元，負債總額50.00億元，高于資產(chǎn)總額41.33億元，累計虧損47.17億元。網(wǎng)信證券僅經(jīng)紀業(yè)務(wù)正常運營，其他業(yè)務(wù)均已基本暫停。買斷式回購債券業(yè)務(wù)和資管產(chǎn)品業(yè)務(wù)涉及大量訴訟與仲裁，因此，網(wǎng)信證券持續(xù)經(jīng)營能力受到影響。 于是，2021年7月，網(wǎng)信證券走上破產(chǎn)重整之路，擬引入新股東清償債務(wù)。2021年9月，指南針報名參與網(wǎng)信證券破產(chǎn)重整投資人遴選，2022年2月指南針被網(wǎng)信證券第二次臨時債權(quán)人會議確定為重整投資人。 2022年3月，指南針公布重整網(wǎng)信證券的方案草案，指南針作為重整投資人將投入15億元重整投資款用于網(wǎng)信證券債務(wù)清償，并取得重整后網(wǎng)信證券100%股權(quán)。隨著指南針的介入，網(wǎng)信證券也有了新名號：小東財。 4月29日，中國證監(jiān)會核準指南針作為網(wǎng)信證券主要股東的資格，沈陽中院裁定批準網(wǎng)信證券重整計劃。近期，網(wǎng)信證券正在辦理工商變更登記。此外，5月16日晚間，指南針披露定增方案，擬向不超過35名特定對象非公開發(fā)行股票，募集資金總額不超過30億元，全部用于增資公司全資子公司網(wǎng)信證券。 下半年先恢復網(wǎng)信證券的經(jīng)紀業(yè)務(wù) 7月初，指南針公布了投資者關(guān)系活動記錄表，指南針針對收購網(wǎng)信證券后，對于證券業(yè)務(wù)的規(guī)劃進行了回答。指南針表示，公司首先考慮經(jīng)紀業(yè)務(wù)協(xié)同性布局，2022年下半年先恢復網(wǎng)信證券的經(jīng)紀業(yè)務(wù)，形成軟件服務(wù)和證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的客戶閉環(huán)，進一步提高付費轉(zhuǎn)化率和用戶粘性。這個過程中，公司會先進行小范圍嘗試、迭代、逐步擴大范圍，不斷修正方法、路徑，力爭探索出穩(wěn)定、高效且可持續(xù)的業(yè)務(wù)模式，同時也將陸續(xù)恢復業(yè)務(wù)所需的必要設(shè)備、系統(tǒng)和人員。 此外，指南針還表示，公司本次定增不超過30億元，用于補充網(wǎng)信證券的資本金。預計2023年后，公司會陸續(xù)開展證券全牌照業(yè)務(wù)，根據(jù)自身客觀條件，基于客戶樣本、客戶畫像優(yōu)勢等開展基金代銷、兩融、自營及資管等業(yè)務(wù)。 對于未來五年，指南針表示，網(wǎng)信證券有三步走的目標。第一步，一年之內(nèi)扭虧為盈。這是相對把握較大的一件事情，通過測算公司的體量，包括網(wǎng)信證券目前虧損的規(guī)模。第二步，希望在未來三年以后，能夠把網(wǎng)信證券的經(jīng)紀業(yè)務(wù)做到市場的中位，大概排名在40-50名左右。近期證券業(yè)協(xié)會公布了2021年證券行業(yè)的數(shù)據(jù)，40名大概是經(jīng)紀業(yè)務(wù)收入10億左右，這是公司的努力目標。第三步，到五年之后，公司希望能夠把經(jīng)紀業(yè)務(wù)排名推進到前20。 記者|陳晨 編輯|程鵬趙云杜恒峰 校對|王月龍 封面圖片來源：視覺中國 ｜每日經(jīng)濟新聞nbdnews原創(chuàng)文章｜ 未經(jīng)許可禁止轉(zhuǎn)載、摘編、復制及鏡像等使用