涉藍(lán)山科技的4家中介機(jī)構(gòu)栽了，華龍證券因保薦過(guò)程中未勤勉盡責(zé)被全國(guó)股轉(zhuǎn)公司公開(kāi)譴責(zé)

每經(jīng)記者 陳晨    每經(jīng)編輯 何劍嶺    

近日，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司發(fā)布了對(duì)華龍證券及相關(guān)責(zé)任主體的紀(jì)律處分。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司稱，華龍證券在為藍(lán)山科技申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票并在精選層掛牌事項(xiàng)提供保薦服務(wù)的過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，趙宏志、李紀(jì)元作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。因此對(duì)華龍證券、趙宏志、李紀(jì)元進(jìn)行公開(kāi)譴責(zé)。

此外，同樣涉及藍(lán)山科技，中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)責(zé)任主體、北京天元律師事務(wù)所及相關(guān)責(zé)任主體、開(kāi)元資產(chǎn)評(píng)估有限公司及相關(guān)責(zé)任主體也均受到全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的紀(jì)律處分。

4家中介機(jī)構(gòu)受到全國(guó)股轉(zhuǎn)公司處罰

3月22日，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司披露了對(duì)華龍證券、中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京天元律師事務(wù)所和開(kāi)元資產(chǎn)評(píng)估有限公司的紀(jì)律處分，均因均涉及藍(lán)山科技。

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司稱，華龍證券在為藍(lán)山科技申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票并在精選層掛牌事項(xiàng)提供保薦服務(wù)的過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，趙宏志、李紀(jì)元作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。因此對(duì)華龍證券、趙宏志、李紀(jì)元進(jìn)行公開(kāi)譴責(zé)。

中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所在為藍(lán)山科技2017年至2019年年度財(cái)務(wù)報(bào)表和2020年公開(kāi)發(fā)行股票事項(xiàng)提供審計(jì)服務(wù)的過(guò)程中，存在重大缺陷，未獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，未保持職業(yè)懷疑，導(dǎo)致其未能發(fā)現(xiàn)藍(lán)山科技嚴(yán)重財(cái)務(wù)造假行為，進(jìn)而導(dǎo)致其最終出具的2017年度至2019年度審計(jì)報(bào)告、《公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)》中披露的審計(jì)機(jī)構(gòu)關(guān)于2017年度至2019年度審計(jì)聲明文件均存在虛假記載。劉永、李鐵慶、趙海賓對(duì)上述行為負(fù)有主要責(zé)任。因此，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、劉永、李鐵慶、趙海賓進(jìn)行公開(kāi)譴責(zé)。

北京天元律師事務(wù)所采取書(shū)面審查、函證和訪談等方法對(duì)藍(lán)山科技進(jìn)行查驗(yàn)中未勤勉盡責(zé)，所出具的法律意見(jiàn)書(shū)存在虛假記載，賀秋平、高媛是直接負(fù)責(zé)的主管人員，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。因此，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)北京天元律師事務(wù)所、賀秋平、高媛進(jìn)行公開(kāi)譴責(zé)。

開(kāi)元資產(chǎn)評(píng)估有限公司在向藍(lán)山科技提供資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)過(guò)程中，未勤勉盡責(zé)，所出具的《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》存在虛假記載，李厚東、鐘曉夕為直接負(fù)責(zé)的主管人員，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。因此，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)開(kāi)元資產(chǎn)評(píng)估有限公司、李厚東、鐘曉夕進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。

曾被證監(jiān)會(huì)給予行政處罰

2021年8月18日，深交所網(wǎng)站突發(fā)披露30家創(chuàng)業(yè)板IPO企業(yè)審核動(dòng)態(tài)，集體變更為“中止”。經(jīng)梳理發(fā)現(xiàn)，這30家企業(yè)聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)均包括華龍證券、中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京市天元律師事務(wù)所及開(kāi)元資產(chǎn)評(píng)估其中的至少一家，上述4家中介機(jī)構(gòu)均被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

2021年11月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)披露了對(duì)華龍證券、趙宏志、李紀(jì)元的行政處罰決定書(shū)。據(jù)證監(jiān)會(huì)公布顯示，2020年4月29日，藍(lán)山科技向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司提交《公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)》并進(jìn)行了公告。9月22日，藍(lán)山科技向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司提交了《關(guān)于終止股票向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行并在精選層掛牌的申請(qǐng)》，申請(qǐng)撤回申請(qǐng)文件。9月25日，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司決定終止藍(lán)山科技精選層掛牌申請(qǐng)文件的審查。

藍(lán)山科技公告的《公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)》中包括了藍(lán)山科技2017年至2019年三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。證監(jiān)會(huì)表示，已查明，藍(lán)山科技通過(guò)虛增銀行存款、虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)、虛構(gòu)研發(fā)支出、虛列運(yùn)費(fèi)支出等方式，虛增收入、資產(chǎn)和利潤(rùn)，導(dǎo)致《公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)》中“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息”“業(yè)務(wù)和技術(shù)”“公司治理與獨(dú)立性”部分編造重大虛假內(nèi)容。

藍(lán)山科技公開(kāi)發(fā)行股票項(xiàng)目由華龍證券擔(dān)任保薦機(jī)構(gòu)，華龍證券北京分公司承攬承做，時(shí)任華龍證券北京分公司總經(jīng)理的孫某擔(dān)任項(xiàng)目承攬人，趙宏志、李紀(jì)元擔(dān)任保薦代表人。華龍證券與藍(lán)山科技先后簽訂輔導(dǎo)、保薦及主承銷協(xié)議，實(shí)際就藍(lán)山科技項(xiàng)目收費(fèi)150萬(wàn)元。

經(jīng)調(diào)查，華龍證券《發(fā)行保薦書(shū)》中存在虛假記載；此外，華龍證券在藍(lán)山科技項(xiàng)目中未勤勉盡責(zé)，表現(xiàn)在對(duì)藍(lán)山科技的關(guān)聯(lián)關(guān)系核查未勤勉盡責(zé)，函證程序存在缺陷，對(duì)供應(yīng)商、客戶的訪談程序存在缺陷，對(duì)藍(lán)山科技研發(fā)支出的核查存在缺陷，對(duì)銷售業(yè)務(wù)運(yùn)輸環(huán)節(jié)的核查存在缺陷，對(duì)藍(lán)山科技公司治理的核查存在缺陷。

證監(jiān)會(huì)最終決定對(duì)華龍證券責(zé)令改正，給予警告，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入150萬(wàn)元，并處以300萬(wàn)元罰款；對(duì)趙宏志、李紀(jì)元給予警告，并分別處以50萬(wàn)元罰款。

封面圖片來(lái)源： 攝圖網(wǎng)_500897380