中天國富被證監(jiān)會罰后，又“吃”深交所罰單！因保薦項目招股書信息披露存嚴(yán)重錯誤！

每經(jīng)記者 陳晨    每經(jīng)編輯 吳永久    

3月15日，深交所發(fā)布了對中天國富的警示函處罰以及2名保薦代表人的通報批評。深交所稱，中天國富在擔(dān)任鑫甬生物項目在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦人，但招股說明書信息披露存在遺漏，同時還存在信息披露存在嚴(yán)重錯誤以及多處披露不準(zhǔn)確、前后不一致等情形，比如關(guān)于境外銷售主要客戶的相關(guān)信息披露存在嚴(yán)重錯誤。此外，深交所還對鑫甬生物及3名簽字會計師也均進行了相應(yīng)處罰。值得注意的是，2月18日，證監(jiān)會曾因鑫甬生物項目對中天國富進行了警示函處罰。

對相關(guān)事項核查不到位導(dǎo)致信息披露存在遺漏

3月15日，深交所披露了對鑫甬生物、中天國富、2名保薦代表人及3名簽字會計師的相關(guān)處罰。

2020年7月17日，深交所受理了浙江鑫甬生物化工股份有限公司（以下簡稱：鑫甬生物或發(fā)行人）首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請。然而，中天國富在擔(dān)任鑫甬生物項目保薦人，方蔚、趙亮在擔(dān)任項目保薦代表人的過程中存在多處違規(guī)行為。

首先是對發(fā)行人新設(shè)全資子公司相關(guān)事項核查不到位，導(dǎo)致招股說明書信息披露存在遺漏。招股說明書（申報稿）顯示，報告期內(nèi)鑫甬生物共有湖北鑫甬生物環(huán)?？萍加邢薰竞蛯幉ú戳χ鷦┛萍加邢薰荆ㄒ韵潞喎Q：泊力助劑）兩家控股子公司，其中泊力助劑已于2019年注銷。

深交所在審核中發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人于2021年7月16日新設(shè)全資子公司廣東鑫甬生物科技有限公司，法定代表人為發(fā)行人實際控制人之一張峻乾，上述信息未在2021年8月5日更新的招股說明書（上會稿）中披露。這說明中天國富未持續(xù)履行盡職調(diào)查義務(wù)，對發(fā)行人新設(shè)子公司相關(guān)事項核查不到位，導(dǎo)致招股說明書信息披露存在遺漏。

對信息披露核查把關(guān)不到位甚至存在嚴(yán)重錯誤

第二就是對信息披露的核查把關(guān)不到位，導(dǎo)致發(fā)行上市申請文件信息披露存在嚴(yán)重錯誤以及多處披露不準(zhǔn)確、前后不一致等情形。

具體來看，一是招股說明書與審核問詢回復(fù)中，關(guān)于境外銷售主要客戶的相關(guān)信息披露存在嚴(yán)重錯誤。

二是關(guān)于報告期內(nèi)發(fā)行人向前五大供應(yīng)商之一中國石化化工銷售公司華東分公司單一采購金額披露不準(zhǔn)確，其中2019年、2020年統(tǒng)計數(shù)據(jù)錯誤，披露金額比實際采購金額分別多660.63萬元、361.97萬元。

三是關(guān)于發(fā)行人向報告期內(nèi)前五大客戶之一紹興市越東化工有限公司的銷售、采購交易合計金額披露不準(zhǔn)確，2017年至2019年披露數(shù)據(jù)比實際交易金額分別少544.33萬元、316.09萬元、111.19萬元。

四是其他信息披露不準(zhǔn)確的情形。關(guān)于發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方重疊客戶杭州美高華頤化工有限公司的交易金額前后披露不一致；關(guān)于發(fā)行人子公司寧波人源化工有限公司2018年凈利潤的信息披露不準(zhǔn)確，比實際少披露虧損102.75萬元；關(guān)于發(fā)行人實際控制人林波平之妹、泊力助劑股東林子歆向子公司拆借200萬元的相關(guān)事項披露不準(zhǔn)確。

證監(jiān)會曾對中天國富進行了處罰

2022年1月6日，證監(jiān)會披露了對鑫甬生物首次公開發(fā)行股票的注冊申請作出不予注冊的決定，因此作為創(chuàng)業(yè)板正式實施注冊制改革后首家被證監(jiān)會不予同意注冊的企業(yè)，鑫甬生物此次IPO的結(jié)果備受外界關(guān)注。

證監(jiān)會稱，鑫甬生物核心產(chǎn)品、募投項目、主要原材料均涉及“高污染、高環(huán)境風(fēng)險”產(chǎn)品且無法提出有效的壓降方案；信息披露存在嚴(yán)重錯誤。

隨后，2月18日，證監(jiān)會發(fā)布了對中天國富及方蔚、趙亮的警示函監(jiān)管措施。證監(jiān)會稱，其在保薦鑫甬生物首次公開發(fā)行股票并上市過程中，未勤勉盡責(zé)督促發(fā)行人按照規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

記者了解到，中天國富以投行業(yè)務(wù)為主干，尤其是在2019年科創(chuàng)板企業(yè)剛剛申報時，中天國富曾近1個月時間內(nèi)被受理了3家科創(chuàng)板企業(yè)而成為“黑馬”。2020年中天國富投行業(yè)務(wù)收入也占到營收的50%以上。但2021年中天國富管理層出現(xiàn)大變動，包括余維佳、李志濤先后辭去中天國富董事長、總經(jīng)理職務(wù)，2021年中天國富業(yè)績也出現(xiàn)了較大波動，僅在2021年上半年就虧損了6000余萬元。

今年年初，有著豐富的投行經(jīng)驗、原華金證券總裁趙麗峰加盟中天國富，這也讓中天國富空懸4個月的總裁崗迎來新人選。在趙麗峰的帶領(lǐng)下，中天國富又會有怎樣的表現(xiàn)呢？

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)_501152630