賬面現(xiàn)金100億，30多家子公司卻被曝?cái)?shù)千萬元商票逾期，河南養(yǎng)豬巨頭回應(yīng)

每經(jīng)編輯 張壽林    

總部位于河南的養(yǎng)殖業(yè)巨頭牧原股份近日頗不寧靜。

日前，上海票據(jù)交易所披露截至2021年11月30日持續(xù)逾期名單，其中含“牧原農(nóng)牧有限公司”字樣的企業(yè)達(dá)30余家，分布于全國各地，如山東鄒平牧原農(nóng)牧有限公司、遼寧阜新牧原農(nóng)牧有限公司等等。

圖片來源：視覺中國

對(duì)此，上市公司牧原股份官方回應(yīng)，經(jīng)公司核查，由于公司未及時(shí)收到部分持票人的有效提示付款申請(qǐng)，或持票人選擇的清算方式不符合銀行要求等原因，導(dǎo)致公司無法按時(shí)兌付商票。

記者注意到，此前三個(gè)月，牧原股份未發(fā)生票據(jù)逾期現(xiàn)象，只是在11月份集中發(fā)生逾期。

票據(jù)業(yè)務(wù)資深人士汪健向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者解釋，商業(yè)承兌匯票逾期的可能原因有多種，比如財(cái)務(wù)人員一時(shí)粗心，忘了把錢按時(shí)轉(zhuǎn)入扣款銀行賬戶，也有可能企業(yè)真的沒錢還債，還有可能是操作層面的技術(shù)性原因。

據(jù)牧原股份三季報(bào)，截至三季度末，牧原股份賬上貨幣資金為99.50億元。

截至12月7日收盤，牧原股份股價(jià)報(bào)收48.97元，跌5.12%，總市值2577億元。

圖片來源：東方財(cái)富

牧原股份旗下公司商票逾期

集中發(fā)生于11月份

根據(jù)上海票據(jù)交易所信息，上述持續(xù)逾期名單為2021年8月1日至2021年11月30日出現(xiàn)3次以上付款逾期，且截至2021年11月30日有逾期余額或2021年11月當(dāng)月出現(xiàn)付款逾期的承兌人名單。

記者進(jìn)一步查證發(fā)現(xiàn)上述企業(yè)逾期行為集中發(fā)生于11月，在截至2021年10月31日、截至9月30日、截至8月31日的連續(xù)三個(gè)月發(fā)布的持續(xù)逾期名單中，均未有“牧原農(nóng)牧”字樣的企業(yè)出現(xiàn)。

以逾期余額較多的東營市墾利牧原農(nóng)牧有限公司為例，上海票據(jù)交易所披露的信息顯示，該公司10月份并未逾期，到了11月份，逾期余額達(dá)到481.43萬元，累計(jì)逾期發(fā)生額為720.09萬元。

根據(jù)啟信寶，東營市墾利牧原農(nóng)牧有限公司股東結(jié)構(gòu)為，南陽市牧原招商產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司持股74.0741%，牧原食品股份有限公司（牧原股份，002714.SZ）持股25.9259%。前者穿透后，牧原股份持有南陽市牧原招商產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司股份64.0882%。

上市公司牧原股份官方回應(yīng)，經(jīng)公司核查，由于公司未及時(shí)收到部分持票人的有效提示付款申請(qǐng)，或持票人選擇的清算方式不符合銀行要求等原因，導(dǎo)致公司無法按時(shí)兌付商業(yè)承兌匯票。

牧原股份官方還表示，針對(duì)上述問題，公司已積極與持票人、銀行溝通，推動(dòng)商票兌付，保障持票人的合法權(quán)益。目前公司生產(chǎn)經(jīng)營與現(xiàn)金流情況一切正常。公司已針對(duì)相關(guān)情況出臺(tái)了專項(xiàng)管理制度與措施，未來將加強(qiáng)票據(jù)管理，避免類似事件發(fā)生。

12月6日晚間，牧原股份公告，2021年8月1日至11月30日，公司共有32家子公司出現(xiàn)付款逾期。經(jīng)公司核查，截至2021年11月30日，其中23家子公司已完成全部逾期商票的兌付。截至2021年11月30日，公司尚有9家子公司存在逾期未支付商業(yè)承兌匯票合計(jì)1707.27萬元；截至2021年12月6日，公司9家子公司尚存逾期未支付商業(yè)承兌匯票合計(jì)755.98萬元。

截圖來源：牧原股份《關(guān)于上海票據(jù)交易所<持續(xù)逾期名單(截至2021年11月30日)>涉及公司所開具部分商業(yè)承兌匯票的情況說明》

記者注意到，牧原股份10月23日公告，公司第三屆董事會(huì)第三十七次會(huì)議及2020年度股東大會(huì)，審議通過了《關(guān)于擬發(fā)行超短期融資券的議案》，向中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)并發(fā)行不超過人民幣100億元（含100億元）的超短期融資券，近期公司收到交易商協(xié)會(huì)通知，決定接受公司超短期融資券注冊(cè)。注冊(cè)金額為100億元，注冊(cè)額度自通知書落款之日起2年內(nèi)有效。

12月6日晚間，牧原股份公布11月份生豬銷售簡報(bào)，11月份，公司銷售生豬387.4萬頭（其中仔豬銷售7.2萬頭），銷售收入67.67億元。當(dāng)月，公司商品豬銷售均價(jià)15.96元/公斤，比2021年10月份上升34.34%。公司商品豬價(jià)格呈現(xiàn)震蕩上升趨勢。

12月7日晚，牧原股份公告稱，由于公司未及時(shí)收到部分持票人的有效提示付款申請(qǐng)，或持票人選擇的清算方式不符合銀行要求等原因，導(dǎo)致公司32家子公司未按時(shí)兌付商業(yè)承兌匯票。經(jīng)公司核查，截至11月30日，其中23家子公司已完成全部逾期商票的兌付。截至12月6日，公司9家子公司尚存逾期未支付商業(yè)承兌匯票合計(jì)755.98萬元。經(jīng)公司與持票人、銀行積極溝通處理，截至目前，前述755.98萬元商業(yè)承兌匯票已全部兌付完畢。

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企業(yè)為何熱衷于簽發(fā)商票？

根據(jù)上海票據(jù)交易所披露的信息，牧原股份子公司發(fā)行的票據(jù)應(yīng)屬于商業(yè)承兌匯票。

按照行業(yè)給出的解釋，商業(yè)承兌匯票是法人以及其他組織簽發(fā)的，銀行以外的付款人承兌的，由付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的信用支付工具，具有權(quán)利義務(wù)明確、可約期付款、可轉(zhuǎn)讓貼現(xiàn)等特點(diǎn)。

我國法定的票據(jù)種類包括支票、匯票和本票。其中匯票根據(jù)出票人的不同分為銀行匯票和商業(yè)匯票。商業(yè)匯票根據(jù)承兌人的不同，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

票據(jù)作為交易媒介的重要載體，是單位高頻使用的非現(xiàn)金支付工具，在支付工具體系中占有重要的地位。

作為與實(shí)體經(jīng)濟(jì)聯(lián)系最緊密的市場，票據(jù)市場的發(fā)展對(duì)拓寬企業(yè)融資渠道，緩解企業(yè)間債務(wù)拖欠，改善商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，加強(qiáng)中央銀行間接調(diào)控功能都發(fā)揮了積極作用。

尤其對(duì)企業(yè)而言，發(fā)行商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)有諸多好處。一是使用方便。商業(yè)承兌匯票作為一種支付工具和融資工具，由企業(yè)簽發(fā)、企業(yè)承兌，與其他支付工具和融資方式相比，簡化了手續(xù)和環(huán)節(jié)。

二是通過支付信用票據(jù)化遏制貨款拖欠。商業(yè)承兌匯票使企業(yè)在交易中的延期支付和信用支付，如口頭承諾、掛賬方式和合同約定等票據(jù)化，使債權(quán)債務(wù)得以明確表現(xiàn)，權(quán)利的行使和義務(wù)的履行都有據(jù)可依。持票企業(yè)既享有付款請(qǐng)求權(quán)，又享有追索權(quán)，企業(yè)收回貨款更有保證。

三是降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。與銀行承兌匯票相比，使用商業(yè)承兌匯票無須繳納承兌手續(xù)費(fèi)。與貸款相比，使用商業(yè)承兌匯票不僅可以獲得一定期間的交易對(duì)手的免費(fèi)信用，而且其貼現(xiàn)利率也一般低于貸款利率。

四是有利于豐富企業(yè)信用記錄。企業(yè)根據(jù)需要，主動(dòng)簽發(fā)、承兌商業(yè)承兌匯票，并按時(shí)付款，有助于企業(yè)信用評(píng)級(jí)，樹立企業(yè)誠實(shí)守信的形象。

企業(yè)可利用商業(yè)承兌匯票約期支付的特點(diǎn)，在延付貨款時(shí)，通過簽發(fā)商業(yè)承兌匯票予以支付。有條件的中小企業(yè)可選擇信用良好、資金實(shí)力雄厚的企業(yè)作為商業(yè)承兌匯票的保證人，以此增強(qiáng)票據(jù)信用，促進(jìn)中小企業(yè)承兌的商業(yè)承兌匯票流通。

商票逾期可能原因有多種

票據(jù)業(yè)務(wù)資深人士汪健向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者解釋，商業(yè)承兌匯票逾期的可能原因有多種，比如可能企業(yè)真的沒錢還債，比如財(cái)務(wù)人員一時(shí)粗心，忘把錢按時(shí)轉(zhuǎn)入扣款銀行賬戶，也有可能是操作層面的技術(shù)性原因。

業(yè)內(nèi)人士每經(jīng)記者解釋說，在逾期的可能原因中，第一種是偽造貿(mào)易背景，在商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)起初環(huán)節(jié)就開始造假。

第二種是確實(shí)出現(xiàn)資金鏈斷裂，無錢可還。

第三種是，承兌人層面，財(cái)務(wù)人員忘操作，客觀上發(fā)生逾期。

第四種是，持票人層面操作失誤，正如牧原股份官方回應(yīng)的，部分持票人未及時(shí)發(fā)起提示付款申請(qǐng)，或持票人選擇的清算方式不符合銀行要求等。

第五種是，金融機(jī)構(gòu)作為開戶行在操作層面的問題。部分商業(yè)承兌匯票承兌人在票據(jù)到期后長期不應(yīng)答，金融機(jī)構(gòu)作為承兌人開戶行未按規(guī)定代承兌人做出應(yīng)答處理的情況。

第六種是清算方式等技術(shù)層面原因。近期中建東方裝飾有限公司回應(yīng)，公司建行賬戶和招行賬戶因某些原因，不能辦理商業(yè)承兌匯票線上還款，改為了線下清算的方式，才造成了逾期。

而對(duì)于第四種可能——持票人層面操作失誤，今年8月30日，上海票據(jù)交易所發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步做好票據(jù)到期業(yè)務(wù)服務(wù)工作的通知》，提到個(gè)別企業(yè)因不熟悉票據(jù)到期處理業(yè)務(wù)規(guī)則導(dǎo)致其利益受損。比如部分企業(yè)在票據(jù)到期前已發(fā)起提示付款，當(dāng)遇到票據(jù)到期無法兌付時(shí)，因其在提示付款期內(nèi)未發(fā)起提示付款，導(dǎo)致其無法向所有前手追索的情況。

該《通知》還提到，部分持票企業(yè)在遇到票據(jù)到期拒付時(shí)，僅通過法律手段提起訴訟，而未在系統(tǒng)內(nèi)及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)追索操作，導(dǎo)致超出時(shí)效期無法通過系統(tǒng)發(fā)起追索的情況。

此外，《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，持票人應(yīng)在提示付款期內(nèi)向承兌人提示付款。提示付款期自票據(jù)到期日起10日，最后一日遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延。

編輯|張壽林

編輯|段煉?廖丹 易啟江?杜恒峰

校對(duì)|程鵬

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