知悉上市公司資金違規(guī)占用不及時(shí)報(bào)告 這家券商的2名保代遭處罰

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每經(jīng)記者 陳晨 每經(jīng)編輯 謝欣

2020年12月31日，上交所發(fā)布了對國金證券2名保薦代表人予以監(jiān)管關(guān)注的決定，稱2人作為金花股份（現(xiàn)證券簡稱：ST金花）時(shí)任非公開發(fā)行股票項(xiàng)目持續(xù)督導(dǎo)保薦人，在知悉ST金花相關(guān)資金占用違規(guī)事項(xiàng)后，亦未及時(shí)履行報(bào)告義務(wù)，遲至2020年4月30日才披露。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，ST金花控股股東金花投資2019年累計(jì)從上市公司拆借資金約2.78億元，其中，有1億元來自公司非公開發(fā)行募集資金。

實(shí)際上，除了上述2名保代外，近三個(gè)月還有多位保薦代表人因上市公司存在資金被占用情況而受到處罰。

ST金花控股股東占用非公開發(fā)行募集資金

上交所披露稱，根據(jù)金花企業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱ST金花）相關(guān)公告顯示，2019年1月1日至2019年12月31日，控股股東金花投資控股集團(tuán)有限公司（以下簡稱金花投資）通過非關(guān)聯(lián)方與上市公司簽訂《借款協(xié)議》《財(cái)務(wù)顧問合同書》、控股股東關(guān)聯(lián)方西安桑碩網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡稱西安桑碩）和西安鴻輝物業(yè)管理有限公司（以下簡稱西安鴻輝）通過與公司及其子公司簽訂《借款協(xié)議》的方式，累計(jì)從上市公司拆借資金2.7777億元，占公司2018年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的15.68%，其中包含非公開發(fā)行募集資金1億元。

上述上述事項(xiàng)均未履行信息披露義務(wù)與相關(guān)審議程序，構(gòu)成非經(jīng)營性資金占用，直至2020年4月30日年報(bào)披露時(shí)才予以披露。

同日披露的2019年度募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告顯示，2019年11月19日，ST金花將存放在長安銀行募集資金專戶中的募集資金1億元拆借給控股股東關(guān)聯(lián)方西安鴻輝，占公司2018年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5.65%，占2018年非公開發(fā)行募集資金總額的15.68%，該筆資金于2019年11月27日歸還至募集資金專戶，占用9天。2020年4月9日，西安鴻輝向公司支付資金占用費(fèi)用18.75萬元。2020年6月2日，公司股票因上述非經(jīng)營性資金占用事項(xiàng)被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。2020年6月30日ST金花披露，控股股東已歸還全部占用資金，并累計(jì)歸還資金占用費(fèi)約635.97萬元。

2020年8月1日，ST金花公告稱，因控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用事項(xiàng)，公司2019年半年報(bào)及三季報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告中部分科目列報(bào)不準(zhǔn)確。會計(jì)差錯(cuò)更正后，公司2019年半年度歸母凈利潤減少85萬元，2019年一至三季度歸母凈利潤減少117.81萬元，分別占更正后2019年半年度歸母凈利潤的3.54%、更正后2019年三季度歸母凈利潤的2.92%。

為此，2020年8月，陜西證監(jiān)局就上述資金占用違規(guī)行為，對ST金花及相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰。

國金證券2名保代受監(jiān)管關(guān)注

上市公司非公開發(fā)行股票募集資金，應(yīng)當(dāng)根據(jù)非公開發(fā)行股票方案的計(jì)劃用于募投項(xiàng)目建設(shè)等特定用途。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦人應(yīng)持續(xù)關(guān)注募集資金專戶存儲等事項(xiàng)，督促上市公司建立健全并有效執(zhí)行財(cái)務(wù)管理、募集資金使用等內(nèi)控制度。保薦機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)上市公司未按約定履行募集資金專戶存儲協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)在知悉有關(guān)事實(shí)后及時(shí)向交易所書面報(bào)告。

上交所稱，國金證券股份有限公司保薦代表人王翔、鄒麗萍作為ST金花時(shí)任非公開發(fā)行股票項(xiàng)目持續(xù)督導(dǎo)保薦人，未能遵守上述規(guī)定，未能督促公司建立健全相關(guān)募集資金存儲、使用、管理等內(nèi)控制度，導(dǎo)致控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用募集資金。在知悉相關(guān)資金占用違規(guī)事項(xiàng)后，王翔、鄒麗萍亦未及時(shí)履行報(bào)告義務(wù)，遲至2020年4月30日，才在相關(guān)報(bào)告中予以披露。

因此，上交所決定，對王翔、鄒麗萍予以監(jiān)管關(guān)注。國金證券相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者：“公司收到上交所的《監(jiān)管關(guān)注函》后，公司領(lǐng)導(dǎo)作出專門部署，要求質(zhì)量控制部會同項(xiàng)目組對《監(jiān)管關(guān)注函》提及的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行梳理和落實(shí)，盡快制定整改方案。”

另外，上述人士表示，擬根據(jù)內(nèi)部管理制度對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)；會要求投行各業(yè)務(wù)部門認(rèn)真學(xué)習(xí)《監(jiān)管關(guān)注函》的主要內(nèi)容和監(jiān)管要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、兩個(gè)交易所的股票上市規(guī)則，及公司內(nèi)部有關(guān)持續(xù)督導(dǎo)、募集資金管理等相關(guān)法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)定，并在業(yè)務(wù)部門內(nèi)進(jìn)行自查自糾。要求各項(xiàng)目組應(yīng)勤勉盡責(zé)，如發(fā)現(xiàn)被督導(dǎo)企業(yè)存在違規(guī)使用募集資金或?qū)嵖厝诉`規(guī)占用資金等不合規(guī)情形，應(yīng)及時(shí)報(bào)告；各業(yè)務(wù)部門務(wù)必引以為戒，切實(shí)做好持續(xù)督導(dǎo)等相關(guān)工作，避免類似行為的再次發(fā)生；同時(shí)，結(jié)合近期出臺的相關(guān)法規(guī)政策及監(jiān)管案例，盡快完善公司的內(nèi)部管理制度，并予以貫徹執(zhí)行。

因資金違規(guī)占用已使多名保代受罰

據(jù)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者不完全統(tǒng)計(jì)，近三個(gè)月來，有多位保薦代表人就是由于持續(xù)督導(dǎo)公司發(fā)生了資金違規(guī)占用情況而受到監(jiān)管處罰。

如2020年12月30日，上交所對至正股份（申萬宏源承銷保薦）持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人黃學(xué)圣、羅霄和吳柯佳予以通報(bào)批評，其中原因之一是未發(fā)現(xiàn)至正股份2017年、2018年和2019年1~5月均存在控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用，且未履行審議程序與信息披露義務(wù)。

2020年11月10日，浙江證監(jiān)局對東海證券及張宜生、吳遜先采取出具警示函措施，稱其未按規(guī)定履行持續(xù)督導(dǎo)工作，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用募集資金情形，在募集資金使用與存放專項(xiàng)核查報(bào)告中做出合規(guī)的結(jié)論性意見。記者了解到，2018年及2019年，華儀電氣股份有限公司未按規(guī)定用途使用募集資金合計(jì)4.94億元，其中，2.36億元被控股股東華儀集團(tuán)有限公司及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，其余用于華儀電氣股份有限公司歸還借款及日常經(jīng)營支出。

2020年11月4日，深交所對中天國富證券保薦代表人解剛、陳剛下發(fā)了監(jiān)管函，稱作為三力士可轉(zhuǎn)換公司債券的保薦代表人，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告三力士實(shí)際控制人占用募集資金的事項(xiàng)。記者了解到，三力士實(shí)際控制人于2018年10月至2020年5月期間，非經(jīng)營性占用三力士資金2.78億元。其中，7100萬元為三力士2018年度公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金，涉及金額占當(dāng)次募集資金凈額的11.75%。