基金托管辦法公開(kāi)征求意見(jiàn)：托管人凈資產(chǎn)門(mén)檻200億，申報(bào)材料被簡(jiǎn)化

每經(jīng)記者 王晗    每經(jīng)編輯 肖芮冬    

今日（5月9日），證監(jiān)會(huì)發(fā)布《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》），從申請(qǐng)基金托管機(jī)構(gòu)資質(zhì)、托管職責(zé)、業(yè)務(wù)內(nèi)控等多個(gè)方面逐一明晰。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，《管理辦法》自公布之日起開(kāi)始施行。

那么，相較于同時(shí)廢止的老版本，新版《管理辦法》都有哪些不一樣？

凈資產(chǎn)不低于200億

記者注意到，《管理辦法》關(guān)于擬申請(qǐng)托管業(yè)務(wù)資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)門(mén)檻調(diào)整成為全文最大看點(diǎn)。與2013年公布的《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》版本不同的是，新版《管理辦法》將申請(qǐng)基金托管資格的商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)從“最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣”變?yōu)?ldquo;凈資產(chǎn)不低于200億元人民幣”。

某基金從業(yè)人員告訴記者，“《管理辦法》的下發(fā)是順應(yīng)當(dāng)前實(shí)際需要，因?yàn)榛鹜泄軝C(jī)構(gòu)還承擔(dān)著基金結(jié)算職責(zé)，也就是說(shuō)，商業(yè)銀行還需滿足最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)不少于400億元的監(jiān)管要素，將凈資產(chǎn)提高至200億元更符合實(shí)際情況。”

另外，《管理辦法》首次明確外國(guó)銀行分行也可以申請(qǐng)基金托管資格，但是除滿足基本條件外，還應(yīng)當(dāng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與資產(chǎn)質(zhì)量良好，具備與開(kāi)展基金托管業(yè)務(wù)相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金；凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)可按境外總行計(jì)算。

需要指出的是，開(kāi)展基金托管業(yè)務(wù)的外國(guó)分行也要求其總行具備以下條件：

（一）所在國(guó)家或者地區(qū)具有完善的證券法律和監(jiān)管制度，相關(guān)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)已與中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)簽定證券監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系；

（二）具有完善的內(nèi)部控制機(jī)制，近3年各項(xiàng)指標(biāo)符合所在國(guó)家或者地區(qū)法律的規(guī)定和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，近3年未受到所在國(guó)家或者地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或者行政、司法機(jī)關(guān)的重大處罰，無(wú)因涉嫌重大違法違規(guī)行為正受到有關(guān)機(jī)關(guān)調(diào)查的情形；

（三）具備良好的國(guó)際聲譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，近3年基金托管業(yè)務(wù)規(guī)模、收入、利潤(rùn)、市場(chǎng)占有率等指標(biāo)居于國(guó)際前列，近3年長(zhǎng)期信用均保持在高水平。

簡(jiǎn)化報(bào)會(huì)申請(qǐng)材料

同時(shí)，證監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)化了報(bào)會(huì)申請(qǐng)材料，由12項(xiàng)減少至9項(xiàng)，并刪除辦公場(chǎng)所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)及托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)安裝調(diào)試報(bào)告、擬任執(zhí)業(yè)人員名單、系統(tǒng)運(yùn)行測(cè)試報(bào)告等內(nèi)容。

根據(jù)《管理辦法》，申請(qǐng)機(jī)構(gòu)只需要向證監(jiān)會(huì)提交：

（一）申請(qǐng)書(shū)；

（二）符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)最近1年持續(xù)符合監(jiān)管部門(mén)有關(guān)規(guī)定的說(shuō)明；

（三）設(shè)立專(zhuān)門(mén)基金托管部門(mén)的證明文件，確保部門(mén)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)完整與獨(dú)立的說(shuō)明和承諾；

（四）內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)規(guī)定；

（五）基金托管部門(mén)擬任高級(jí)管理人員任職材料；

（六）關(guān)于安全保管基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)條件的報(bào)告；

（七）相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，包括業(yè)務(wù)管理、操作規(guī)程、基金會(huì)計(jì)核算、基金清算、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)管理、從業(yè)人員管理、保密與檔案管理、重大可疑情況報(bào)告、應(yīng)急處理及其他履行基金托管人職責(zé)所需的規(guī)章制度；

（八）開(kāi)辦基金托管業(yè)務(wù)的商業(yè)計(jì)劃書(shū)；

（九）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。

此外，還增添了申請(qǐng)人為外國(guó)銀行分行報(bào)送材料內(nèi)容，具體包括：

（一）所在國(guó)家或者地區(qū)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境外機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于該總行是否具備本辦法規(guī)定條件的說(shuō)明函；

（二）具有良好的國(guó)際聲譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，近3年基金托管業(yè)務(wù)規(guī)模、收入、利潤(rùn)居于國(guó)際前列以及近3年長(zhǎng)期信用情況的證明文件；

（三）對(duì)該分行開(kāi)展基金托管業(yè)務(wù)建立相應(yīng)流動(dòng)性支持機(jī)制的說(shuō)明；

（四）與該分行之間系統(tǒng)隔離、訪問(wèn)控制、信息隔離等安全保障制度及措施，以及規(guī)范數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)管理的說(shuō)明文件。

封面圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)