關(guān)于延長公司債券募集說明書引用的財務(wù)報表有效期相關(guān)事宜的通知

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關(guān)于延長公司債券募集說明書引用的財務(wù)報表有效期相關(guān)事宜的通知

證監(jiān)辦發(fā)〔2020〕23號

上海證券交易所，深圳證券交易所：

為統(tǒng)籌做好當(dāng)前有關(guān)公司債券發(fā)行人的新冠肺炎疫情防控工作和公司債券發(fā)行監(jiān)管工作，妥善解決有關(guān)發(fā)行人和會計師事務(wù)所面臨的實(shí)際困難，維護(hù)資本市場秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《證券法》《突發(fā)事件應(yīng)對法》《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》和《關(guān)于做好當(dāng)前上市公司等年度報告審計與披露工作有關(guān)事項的公告》（證監(jiān)會公告〔2020〕22號，以下簡稱《公告》）等規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、上市公司、公司債券上市交易的公司和股票在國務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國性證券交易場所交易的公司，根據(jù)《公告》的相關(guān)要求延期披露經(jīng)審計的2019年年度報告的，其公開發(fā)行公司債券募集說明書中引用的2019年三季度財務(wù)報表有效期可申請延長至經(jīng)審計的2019年年度報告披露日，經(jīng)審計的2019年年度報告披露日原則上不晚于6月30日。其他主體申請公開發(fā)行公司債券的，參照《公告》及本通知的相關(guān)要求辦理。

二、根據(jù)前款規(guī)定申請延長公開發(fā)行公司債券募集說明書引用的2019年三季度財務(wù)報表有效期的發(fā)行人，可在募集說明書中披露2019年主要經(jīng)營業(yè)績。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說明書中承諾經(jīng)審計的2019年年度報告披露后仍符合公開發(fā)行公司債券條件，并就未達(dá)承諾時的投資者保護(hù)機(jī)制作出安排，就該事項至少給予債券投資人一次回售權(quán)利。

三、非公開發(fā)行公司債券和資產(chǎn)支持證券發(fā)行文件引用的財務(wù)報表有效期安排，由上海證券交易所、深圳證券交易所參照本通知辦理。

特此通知。

中國證監(jiān)會辦公廳

2020年4月29日