IPO在審企業(yè)“大掃除”開(kāi)始：44家被現(xiàn)場(chǎng)檢查 多家企業(yè)和中介被警示！

每經(jīng)記者 劉海軍    每經(jīng)編輯 何劍嶺    

圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)

昨日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)了對(duì)申請(qǐng)首發(fā)企業(yè)采取監(jiān)管措施的情況。證監(jiān)會(huì)稱，對(duì)存在有關(guān)問(wèn)題的6家申請(qǐng)首發(fā)企業(yè)采取了出具警示函的監(jiān)管措施，對(duì)存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的8家保薦機(jī)構(gòu)、4家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、4家律師事務(wù)所根據(jù)情節(jié)輕重啟動(dòng)相關(guān)監(jiān)管措施程序。對(duì)其他企業(yè)將根據(jù)問(wèn)題核實(shí)情況采取相關(guān)措施。

7月8日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布了對(duì)6家擬IPO企業(yè)的警示函，對(duì)每個(gè)公司產(chǎn)生的問(wèn)題都做了一一披露。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，證監(jiān)會(huì)的IPO核查威力已經(jīng)顯現(xiàn)，目前已有企業(yè)主動(dòng)撤回了材料。

通報(bào)對(duì)IPO企業(yè)采取監(jiān)管措施情況

在通報(bào)中，證監(jiān)會(huì)表示：“近期，證監(jiān)會(huì)對(duì)申請(qǐng)首發(fā)企業(yè)日常審核及現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)存在少計(jì)相關(guān)成本費(fèi)用、相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不充分、內(nèi)控基礎(chǔ)工作存在缺陷、未如實(shí)披露關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)等問(wèn)題。相關(guān)中介機(jī)構(gòu)未發(fā)現(xiàn)或未充分關(guān)注上述問(wèn)題，核查工作不審慎，盡職調(diào)查工作存在瑕疵，重要核查程序執(zhí)行不到位。”

“為完善市場(chǎng)約束機(jī)制，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，提高違法成本，加大監(jiān)管執(zhí)法力度，根據(jù)目前已核實(shí)的信息，證監(jiān)會(huì)對(duì)存在有關(guān)問(wèn)題的6家申請(qǐng)首發(fā)企業(yè)采取出具警示函的監(jiān)管措施，對(duì)存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的8家保薦機(jī)構(gòu)、4家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、4家律師事務(wù)所根據(jù)情節(jié)輕重啟動(dòng)相關(guān)監(jiān)管措施程序。對(duì)其他企業(yè)將根據(jù)問(wèn)題核實(shí)情況采取相關(guān)措施。”證監(jiān)會(huì)稱。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，在7月8日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)的發(fā)行監(jiān)管部公告了對(duì)6家擬IPO企業(yè)的警示函。6家公司分別是：淄博魯華泓錦新材料股份有限公司、句容寧武新材料股份有限公司、北京嘉曼服飾股份有限公司、嘉興斯達(dá)半導(dǎo)體股份有限公司、上海之江生物科技股份有限公司、明冠新材料股份有限公司。

被出具警示函的6個(gè)公司的保薦機(jī)構(gòu)分別為瑞信方正證券、光大證券、華英證券、中信證券、東方花旗證券、民生證券。且證監(jiān)會(huì)都是按照《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》第五十五條的規(guī)定決定對(duì)這些公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

上述公司中，淄博魯華泓錦新材料股份有限公司、句容寧武新材料股份有限公司、北京嘉曼服飾股份有限公司、嘉興斯達(dá)半導(dǎo)體股份有限公司、明冠新材料股份有限公司的受理日期分別為2018年9月27日、 2017年12月29日、2018年3月22日、2018年10月10日、2018年10月29日。證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)信息顯示，截至目前，上述5家公司的狀態(tài)分別是已反饋、終止審查決定時(shí)間、預(yù)先披露更新、已反饋、已反饋。而上海之江生物科技股份有限公司的狀態(tài)是撤回申請(qǐng)。

記者注意到，對(duì)于上述6家公司，問(wèn)題主要出在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的信披上，顯示出了監(jiān)管層對(duì)擬上市企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重視。

機(jī)構(gòu)人士：“又要‘大掃除’了”

除了對(duì)6家IPO排隊(duì)企業(yè)出具警示函外，證監(jiān)會(huì)還將對(duì)存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的8家保薦機(jī)構(gòu)、4家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、4家律師事務(wù)根據(jù)情節(jié)輕重啟動(dòng)相關(guān)監(jiān)管措施程序，這些行動(dòng)顯示了證監(jiān)會(huì)對(duì)IPO上市監(jiān)管的加強(qiáng)。

“證監(jiān)會(huì)將堅(jiān)持新股發(fā)行常態(tài)化，進(jìn)一步提高市場(chǎng)透明度，明確市場(chǎng)預(yù)期；同時(shí)，按照問(wèn)題導(dǎo)向和抽查抽簽方式，已于近日安排啟動(dòng)44家在審企業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。為進(jìn)一步縮短審核周期，提高審核效率，后續(xù)將根據(jù)受理情況及審核進(jìn)展繼續(xù)安排抽查抽簽及現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查與日常監(jiān)管聯(lián)動(dòng)，進(jìn)一步促進(jìn)首發(fā)申請(qǐng)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，提高信息披露質(zhì)量，督促中介機(jī)構(gòu)提高執(zhí)業(yè)水平，營(yíng)造市場(chǎng)良好生態(tài)，從源頭上提高上市公司質(zhì)量，不斷提升資本市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力。”證監(jiān)會(huì)表示。

前一段時(shí)間，IPO企業(yè)過(guò)會(huì)率較高，上報(bào)的企業(yè)就增多了，IPO市場(chǎng)形成了新一輪的“堰塞湖”。證監(jiān)會(huì)最新數(shù)據(jù)顯示，截至7月5日，最新擬IPO排隊(duì)企業(yè)數(shù)量達(dá)到了501家。這個(gè)數(shù)據(jù)遠(yuǎn)比去年同期多出很多，顯示了近一年來(lái)擬IPO企業(yè)數(shù)量大幅增加。

而證監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)核查或許有利于弱化這一現(xiàn)象。據(jù)媒體報(bào)道，此前已有券商接到現(xiàn)場(chǎng)檢查的通知，而44家被抽中現(xiàn)場(chǎng)檢查的企業(yè)中，有多家已經(jīng)撤回了申請(qǐng)材料。

廣東一位PE機(jī)構(gòu)人士認(rèn)為，被證監(jiān)會(huì)出具警示函的企業(yè)之后就算整改完成，也會(huì)有“污點(diǎn)”。對(duì)于終止審查的公司，不排除會(huì)被進(jìn)一步追究責(zé)任。

“現(xiàn)在看來(lái)，這幾個(gè)公司基本上‘涼透’了，很大可能是讓券商各自‘領(lǐng)回家’。目前IPO排隊(duì)企業(yè)超過(guò)了500家，又要‘大掃除’了。”上述人士表示道。