90天以上逾期貸款計(jì)入不良 多家銀行凈利潤(rùn)大幅下降

每經(jīng)記者 李玉雯    每經(jīng)編輯 廖丹    

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在近日召開的第203場(chǎng)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)例行新聞發(fā)布會(huì)上，上海銀保監(jiān)局表示，2018年在強(qiáng)化管控信用風(fēng)險(xiǎn)方面，督促機(jī)構(gòu)將逾期90天以上的貸款余額全部納入不良。

實(shí)際上，這并非是地方銀保監(jiān)局首次對(duì)不良貸款認(rèn)定口徑作出表態(tài)。去年12月14日，當(dāng)時(shí)的陜西銀保監(jiān)局籌備組印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)轄內(nèi)中小商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》，要求各法人銀行機(jī)構(gòu)將存量逾期90天以上貸款于年底全部計(jì)入不良。

西南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院副院長(zhǎng)羅榮華告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者，此前一些銀行對(duì)不良貸款的確認(rèn)和認(rèn)定口徑不嚴(yán)格，一旦按監(jiān)管要求將逾期90天以上的貸款計(jì)入不良貸款，按規(guī)定必須予以計(jì)提或核銷，必然侵蝕銀行利潤(rùn)。此外，這會(huì)壓縮一些銀行傳統(tǒng)上通過(guò)貸款展期以降低不良率的空間，且對(duì)于銀行后續(xù)的信貸審查會(huì)更趨嚴(yán)格，資質(zhì)不好的銀行獲得優(yōu)惠政策支持的難度可能會(huì)加大。“不過(guò)，這也會(huì)促使銀行更嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，有助于降低銀行業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)。”他同時(shí)提到。

部分上市銀行不良貸款偏離度高于100%

所謂不良貸款偏離度，通常指逾期90天以上貸款與不良貸款的比例。記者梳理了上市銀行2018年半年報(bào)的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，截至去年6月末，5家大型銀行逾期90天以上貸款與不良貸款的比值均低于100%。然而相較于大型銀行，中小銀行所面臨的不良貸款偏離度考核壓力顯得更大。

數(shù)據(jù)顯示，截至2018年6月末，中原銀行的不良貸款偏離度達(dá)到216.71%。華夏銀行、鄭州銀行等銀行逾期90天以上貸款與不良貸款的比值均超過(guò)130%，分別為198.7%、148.2%。

中小銀行相對(duì)于大型銀行而言其貸款偏離度更加明顯，對(duì)此，羅榮華表示：“首先，大型銀行此前已按規(guī)定將逾期90天以上貸款計(jì)入不良，完成不良貸款的消化，此時(shí)若監(jiān)管要求中小銀行亦將逾期90天以上的貸款全部列為不良貸款，會(huì)暴露之前未被劃入不良貸款的隱性風(fēng)險(xiǎn)；其次，相比于大型銀行，中小銀行資金成本較高，為此更有動(dòng)力獲取高收益資產(chǎn)，而一旦經(jīng)濟(jì)環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況有變，更易造成不良貸款偏離度上升；再次，受歷史包袱較重影響，一些中小銀行業(yè)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，風(fēng)險(xiǎn)控制不嚴(yán)，且主要立足于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，造成貸款投放行業(yè)集中度較高，資產(chǎn)質(zhì)量易受到當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整影響。特別地，受經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型壓力影響，部分中小企業(yè)轉(zhuǎn)型及抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，進(jìn)而引發(fā)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步導(dǎo)致中小銀行不良貸款偏離度趨于上升。”

多家銀行凈利潤(rùn)下滑

在中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)銀行業(yè)研究中心主任郭田勇看來(lái)，逾期90天以上的貸款余額納入不良貸款，理論上來(lái)看會(huì)使銀行當(dāng)期的盈利減少，但同時(shí)也會(huì)更加真實(shí)地反映出銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，充分暴露出不良，銀行的經(jīng)營(yíng)也會(huì)更加穩(wěn)健審慎。

實(shí)際上，從近期陸續(xù)披露的銀行業(yè)績(jī)快報(bào)來(lái)看，已有銀行嚴(yán)格將逾期90天以上貸款計(jì)入了不良貸款。

1月28日，鄭州銀行公布了A股上市以來(lái)的首份年度業(yè)績(jī)快報(bào)。2018年全年，鄭州銀行營(yíng)業(yè)利潤(rùn)僅為37.22億元，同比陡降32.24%；凈利潤(rùn)為30.34億元，同比降幅也達(dá)到29.10%。截至2018年末，鄭州銀行的不良貸款率則從年初的1.50%，上升了0.97個(gè)百分點(diǎn)，至2.47%。與此同時(shí)，該行本金或利息逾期90天以上貸款余額占不良貸款比（不良貸款偏離度）為95.36%，較年初下降75.77個(gè)百分點(diǎn)。

就在公布2018年業(yè)績(jī)快報(bào)的同一日，鄭州銀行還發(fā)布了2018年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告，將歸屬股東的凈利潤(rùn)調(diào)整為29.10億元至31.24億元；將增速調(diào)整為比上年同期下降32%至27%（即-32%~-27%）。對(duì)于調(diào)整原因，鄭州銀行表示“2018年第四季度，根據(jù)逾期90天以上貸款全部納入不良貸款并足額計(jì)提撥備、同時(shí)將撥備覆蓋率維持在150%以上的監(jiān)管要求，本行當(dāng)年撥備計(jì)提超出預(yù)期，預(yù)計(jì)2018年度全年業(yè)績(jī)同比下降。”

此外，近期中誠(chéng)信國(guó)際也發(fā)布了對(duì)安徽桐城農(nóng)商行二級(jí)資本債券的跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告，其中提到，為響應(yīng)監(jiān)管對(duì)不良貸款全面真實(shí)反映的要求，2018年5月及6月，該行先后將21.78億元逾期90天以上貸款調(diào)入不良貸款（含表外不良清收處置后剩余的2.61億元，母公司口徑，下同），受此影響不良貸款大幅反彈。截至2018年末，該行的不良貸款余額為16.88億元，較年初增長(zhǎng)12.66億元，不良貸款率為12.25%，較年初大幅上升8.76個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款撥備覆蓋率驟降至25.20%。

不良攀升導(dǎo)致?lián)軅溆?jì)提壓力大，盈利指標(biāo)大幅下降。評(píng)級(jí)報(bào)告顯示，2018年桐城農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)0.70億元，僅為2017年的43.73%。

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