90天以上逾期貸款計入不良 多家銀行凈利潤大幅下降

每經(jīng)記者 李玉雯    每經(jīng)編輯 廖丹    

圖片來源：攝圖網(wǎng)

在近日召開的第203場銀行業(yè)保險業(yè)例行新聞發(fā)布會上，上海銀保監(jiān)局表示，2018年在強化管控信用風險方面，督促機構將逾期90天以上的貸款余額全部納入不良。

實際上，這并非是地方銀保監(jiān)局首次對不良貸款認定口徑作出表態(tài)。去年12月14日，當時的陜西銀保監(jiān)局籌備組印發(fā)《關于加強轄內(nèi)中小商業(yè)銀行流動性風險管理的通知》，要求各法人銀行機構將存量逾期90天以上貸款于年底全部計入不良。

西南財經(jīng)大學金融學院副院長羅榮華告訴《每日經(jīng)濟新聞》記者，此前一些銀行對不良貸款的確認和認定口徑不嚴格，一旦按監(jiān)管要求將逾期90天以上的貸款計入不良貸款，按規(guī)定必須予以計提或核銷，必然侵蝕銀行利潤。此外，這會壓縮一些銀行傳統(tǒng)上通過貸款展期以降低不良率的空間，且對于銀行后續(xù)的信貸審查會更趨嚴格，資質不好的銀行獲得優(yōu)惠政策支持的難度可能會加大。“不過，這也會促使銀行更嚴格控制風險，有助于降低銀行業(yè)的總體風險。”他同時提到。

部分上市銀行不良貸款偏離度高于100%

所謂不良貸款偏離度，通常指逾期90天以上貸款與不良貸款的比例。記者梳理了上市銀行2018年半年報的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，截至去年6月末，5家大型銀行逾期90天以上貸款與不良貸款的比值均低于100%。然而相較于大型銀行，中小銀行所面臨的不良貸款偏離度考核壓力顯得更大。

數(shù)據(jù)顯示，截至2018年6月末，中原銀行的不良貸款偏離度達到216.71%。華夏銀行、鄭州銀行等銀行逾期90天以上貸款與不良貸款的比值均超過130%，分別為198.7%、148.2%。

中小銀行相對于大型銀行而言其貸款偏離度更加明顯，對此，羅榮華表示：“首先，大型銀行此前已按規(guī)定將逾期90天以上貸款計入不良，完成不良貸款的消化，此時若監(jiān)管要求中小銀行亦將逾期90天以上的貸款全部列為不良貸款，會暴露之前未被劃入不良貸款的隱性風險；其次，相比于大型銀行，中小銀行資金成本較高，為此更有動力獲取高收益資產(chǎn)，而一旦經(jīng)濟環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營情況有變，更易造成不良貸款偏離度上升；再次，受歷史包袱較重影響，一些中小銀行業(yè)務基礎薄弱，風險控制不嚴，且主要立足于當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，造成貸款投放行業(yè)集中度較高，資產(chǎn)質量易受到當?shù)亟?jīng)濟結構調整影響。特別地，受經(jīng)濟轉型壓力影響，部分中小企業(yè)轉型及抗風險能力較弱，進而引發(fā)企業(yè)信用風險，進一步導致中小銀行不良貸款偏離度趨于上升。”

多家銀行凈利潤下滑

在中央財經(jīng)大學中國銀行業(yè)研究中心主任郭田勇看來，逾期90天以上的貸款余額納入不良貸款，理論上來看會使銀行當期的盈利減少，但同時也會更加真實地反映出銀行的資產(chǎn)質量，充分暴露出不良，銀行的經(jīng)營也會更加穩(wěn)健審慎。

實際上，從近期陸續(xù)披露的銀行業(yè)績快報來看，已有銀行嚴格將逾期90天以上貸款計入了不良貸款。

1月28日，鄭州銀行公布了A股上市以來的首份年度業(yè)績快報。2018年全年，鄭州銀行營業(yè)利潤僅為37.22億元，同比陡降32.24%；凈利潤為30.34億元，同比降幅也達到29.10%。截至2018年末，鄭州銀行的不良貸款率則從年初的1.50%，上升了0.97個百分點，至2.47%。與此同時，該行本金或利息逾期90天以上貸款余額占不良貸款比（不良貸款偏離度）為95.36%，較年初下降75.77個百分點。

就在公布2018年業(yè)績快報的同一日，鄭州銀行還發(fā)布了2018年度業(yè)績預告修正公告，將歸屬股東的凈利潤調整為29.10億元至31.24億元；將增速調整為比上年同期下降32%至27%（即-32%~-27%）。對于調整原因，鄭州銀行表示“2018年第四季度，根據(jù)逾期90天以上貸款全部納入不良貸款并足額計提撥備、同時將撥備覆蓋率維持在150%以上的監(jiān)管要求，本行當年撥備計提超出預期，預計2018年度全年業(yè)績同比下降。”

此外，近期中誠信國際也發(fā)布了對安徽桐城農(nóng)商行二級資本債券的跟蹤評級報告，其中提到，為響應監(jiān)管對不良貸款全面真實反映的要求，2018年5月及6月，該行先后將21.78億元逾期90天以上貸款調入不良貸款（含表外不良清收處置后剩余的2.61億元，母公司口徑，下同），受此影響不良貸款大幅反彈。截至2018年末，該行的不良貸款余額為16.88億元，較年初增長12.66億元，不良貸款率為12.25%，較年初大幅上升8.76個百分點，不良貸款撥備覆蓋率驟降至25.20%。

不良攀升導致?lián)軅溆嬏釅毫Υ螅笜舜蠓陆?。評級報告顯示，2018年桐城農(nóng)商行實現(xiàn)凈利潤0.70億元，僅為2017年的43.73%。

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