造假驚動外交部的公司被強(qiáng)制退市！4萬股民開啟跌停模式

每經(jīng)編輯 鄭直    

這兩天沒有世界杯比賽，但是A股公司雅百特的股東卻在熬夜等候命運(yùn)的宣判。

7月5日深夜，深交所發(fā)布公告稱，雅百特被啟動強(qiáng)制退市機(jī)制。

7月3日還在正常交易，7月5日深夜被啟動強(qiáng)制退市，7月6日起就復(fù)牌，股票名稱從“雅百特”變?yōu)?ldquo;*ST百特”。繼金亞科技后，雅百特成為8天內(nèi)第二家因違法被啟動強(qiáng)制退市的上市公司。

7月6日早盤，*ST百特毫無懸念地一字跌停（漲跌幅限制為5%），對于40103戶股東（一季報(bào)數(shù)據(jù)）來說，漫長的跌停模式才剛剛開啟。

每日經(jīng)濟(jì)新聞（微信號：nbdnews）在2017年9月曾經(jīng)報(bào)道過，雅百特為虛報(bào)利潤，竟然虛構(gòu)了一個(gè)海外工程項(xiàng)目，謊稱拿下2.12億元訂單。由于涉嫌偽造外國政要信函，雅百特甚至驚動外交部發(fā)言人在記者會上對其點(diǎn)名批評。

雅百特被啟動強(qiáng)制退市

7月3日，雅百特股票還在正常交易；

7月4日晚，雅百特發(fā)布《關(guān)于公司因涉嫌犯罪案被中國證監(jiān)會移送公安機(jī)關(guān)的公告》，稱公司涉嫌構(gòu)成違規(guī)披露、不披露重要信息罪，中國證監(jiān)會已于近日將該案移送公安機(jī)關(guān)；

7月5日，證監(jiān)會稱已依法向公安機(jī)關(guān)移送雅百特及相關(guān)人員涉嫌證券犯罪案件；

7月5日深夜，深交所宣布已正式啟動對雅百特的強(qiáng)制退市機(jī)制，公司股票存在被暫停及終止上市的風(fēng)險(xiǎn)。

對于公司被啟動強(qiáng)制退市機(jī)制后，公司股東是否還有交易機(jī)會，深交所做出了明確解答，股東在公司股票暫停上市階段和終止上市階段還有兩段交易機(jī)會：

一是根據(jù)《股票上市規(guī)則》第13.2.5條，公司應(yīng)當(dāng)于知悉中國證監(jiān)會作出行政處罰決定或者移送公安機(jī)關(guān)決定時(shí)立即向深圳證券交易所申請停牌，并在收到前述決定文件后對外公告，公司股票將于公告次一交易日繼續(xù)停牌一天。自復(fù)牌之日起，本所對公司股票實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，公司股票價(jià)格的日漲跌幅限制為5%。因此，雅百特股票自2018年7月6日復(fù)牌，交易30個(gè)交易日。

二是根據(jù)《股票上市規(guī)則》第14.4.23條的規(guī)定，退市整理期交易期限為三十個(gè)交易日，退市整理期間，公司股票價(jià)格的日漲跌幅限制為10%。

彌天大謊驚動外交部

一家A股上市公司驚動外交部發(fā)言人，這種罕見的場景就讓雅百特遇上了。

2017年9月4日，外交部發(fā)言人耿爽在例行記者會上證實(shí)，雅百特曾通過虛構(gòu)海外工程項(xiàng)目等手段，虛增營業(yè)收入和利潤，并涉嫌偽造巴基斯坦政要信函，證監(jiān)會將對涉案公司作出正式處罰決定。

這個(gè)彌天大謊的細(xì)節(jié)，現(xiàn)在想來有些不可思議。

2015年8月，雅百特成功“借殼上市”。在當(dāng)年11月雅百特交出的三季報(bào)中，公司的營收比前一年同期增加了2.33億元，增幅為67.62%。當(dāng)時(shí)，雅百特解釋稱，公司處于高速發(fā)展期，不斷開拓市場，開發(fā)新項(xiàng)目，使得營收大幅增加。

在2015年報(bào)中雅百特表示，公司全資子公司山東雅百特與巴基斯坦的首都工程建設(shè)有限公司簽訂《木爾坦地鐵公交工程建設(shè)工程施工合同》，合同總金額3250萬美元（約合2.12億元人民幣）。

然而根據(jù)此后證監(jiān)會的調(diào)查，以及央視對雅百特造假案的曝光，這筆實(shí)現(xiàn)收入超過2億元、占年度銷售總額21.8%的“新項(xiàng)目”，實(shí)際上是“子虛烏有”。調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)，這筆收入的回款并非來自巴基斯坦方面，雅百特只是偽造了施工現(xiàn)場的照片，自導(dǎo)自演了一出將建材出口到巴基斯坦的戲碼。

雅百特造假一事遠(yuǎn)不止于此。據(jù)證監(jiān)會調(diào)查，經(jīng)確認(rèn)，2015年到2016年9月，雅百特通過虛構(gòu)海外工程項(xiàng)目、虛構(gòu)國際貿(mào)易和國內(nèi)貿(mào)易等手段，累計(jì)虛增營業(yè)收入約5.8億元，虛增利潤近2.6億元，其中2015年虛增利潤占當(dāng)期利潤總額七成多。

有意思的是，雅百特虛報(bào)海外項(xiàng)目最初是同行鐘俊浩舉報(bào)的。在鐘俊浩看來，如果不是同行，很難發(fā)現(xiàn)雅百特在虛構(gòu)項(xiàng)目。因?yàn)橥瑯拥牟牧虾妥龉?，雅百特?bào)告的利潤率卻遠(yuǎn)高于同行水平。鐘俊浩去巴基斯坦實(shí)地調(diào)查發(fā)現(xiàn)，木爾坦至今都沒有規(guī)劃地鐵，唯一在建的大型交通項(xiàng)目只有Metro Bus Project（木爾坦城市快速公交項(xiàng)目）。

投資者可索賠

雅百特造假事件發(fā)生后，受到證監(jiān)會60萬元罰款的頂格處罰，部分高管收到《市場禁入決定書》。

2017年12月，雅百特董事長、部分董事等12人辭職。雅百特董事長陸永發(fā)表對公司廣大投資者及全體員工的公開致歉信稱：對于因此事而遭受投資損失的廣大投資者，雅百特及公司管理層將積極商討相關(guān)“賠償”事宜，切實(shí)保障各位投資者相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的合法權(quán)益。

截至一季度末，雅百特的股東戶數(shù)為40103戶。隨著證監(jiān)會罰單落地，針對雅百特進(jìn)行民事起訴的前置條件已達(dá)成。

據(jù)中國證券報(bào)報(bào)道，截至目前，雅百特造假受牽連的小股東近600人，索賠總金額超過2000萬元。與此同時(shí)，咨詢準(zhǔn)備加入訴訟的投資者人數(shù)還在不斷攀升。

此外，中證中小投資者服務(wù)中心（簡稱投服中心）此前還在公開征集因雅百特財(cái)務(wù)造假虛假陳述受損的中小投資者，通過委派證券公益律師等方式，啟動證券支持訴訟。

投服中心認(rèn)為，他們適時(shí)提起支持訴訟，是為了督促雅百特盡快提出賠付方案，加速投資者受償進(jìn)程。此次證券支持訴訟的征集范圍是，自2016年3月25日至2017年4月8日期間買入雅百特股票且未全部賣出（即在2017年4月7日仍有余額的），該部分股票余額在2017年4月8日及以后賣出或繼續(xù)持有，并因此受損的投資者。

自2007年4月6日證監(jiān)會對雅百特立案調(diào)查以來，雅百特的股價(jià)從17.71元跌至4.75元，跌幅高達(dá)73.2%。

每日經(jīng)濟(jì)新聞綜合中國證券報(bào)、每經(jīng)網(wǎng)、中國基金報(bào)等