1.3億信托本金欲提前贖回半年多未果 斯太爾年報(bào)被非標(biāo)

每經(jīng)記者 曾劍 蘇杰德    每經(jīng)編輯 任芷霓    

從過去幾年的情況來看，上市公司購買理財(cái)產(chǎn)品的熱情似火。面對理財(cái)帶來的豐厚收益，對于其中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，一些上市公司逐漸喪失了危機(jī)感。斯太爾（000760，SZ）就是這樣的一家公司。

理財(cái)本金收不回致財(cái)報(bào)非標(biāo)

斯太爾4月末發(fā)布公告稱，中興財(cái)光華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱中興財(cái)光華）公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具了非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，導(dǎo)致斯太爾財(cái)報(bào)被非標(biāo)的首要因素在于公司購買的一款理財(cái)產(chǎn)品贖回出現(xiàn)了問題。

斯太爾于2016年7月公告宣布使用1.3億元購買了“方正東亞·天晟組合投資集合資金信托計(jì)劃”（以下簡稱天晟組合信托）第1期。天晟組合信托規(guī)模10億元，門檻收益率為8%。信托受托人為方正東亞信托有限責(zé)任公司（現(xiàn)在的國通信托）。

斯太爾于2017年8月14日向投資顧問北京天晟同創(chuàng)創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）（以下簡稱天晟同創(chuàng)）提出了“關(guān)于提請贖回信托計(jì)劃暨收益分配的申請”，并于2017年9月4日取得天晟同創(chuàng)“同意贖回信托份額及收益支付計(jì)劃”的回復(fù)。
此后，斯太爾于2017年11月2日收到該信托計(jì)劃一年期年化8%收益1040萬元。然而，截至公司年報(bào)出爐，上市公司尚未收到信托投資款1.3億元及剩余收益。

中興財(cái)光華稱，對斯太爾2017年審計(jì)報(bào)告出具保留意見的原因是，后者沒有按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提該可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，也沒有提供該可供出售金融資產(chǎn)可收回性評估的充分證據(jù)。

因此，中興財(cái)光華無法對天晟組合信托所投資的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序，無法就該可供出售金融資產(chǎn)的可收回性及是否存在減值跡象獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，也無法確定是否有必要對這些金額進(jìn)行調(diào)整。

錢“卡”在何處？

對于信托投資本金和收益遲遲沒有收回的原因，斯太爾公告并未詳細(xì)闡述。公司只是稱，公司管理層已采取致函、走訪等各種措施了解該筆信托投資款相關(guān)情況，并積極委托律師就信托投資款贖回事項(xiàng)準(zhǔn)備相關(guān)材料，根據(jù)事態(tài)進(jìn)展情況，及時(shí)向監(jiān)管部門匯報(bào)，并擬通過司法途徑收回本金及剩余投資收益。

中興財(cái)光華表示，在審計(jì)過程中，其訪談了國通信托的信托經(jīng)理，但投資顧問天晟同創(chuàng)相關(guān)負(fù)責(zé)人并未配合。鑒于此，中興財(cái)光華表示，無法對該信托計(jì)劃所投資的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序。

5月9日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者致電斯太爾證券部，相關(guān)人士稱，情況如公告所示，只收回部分收益，其他不了解。

工商資料顯示，天晟同創(chuàng)成立于2014年，公司實(shí)際控制人為劉珂。4月27日，記者來到天晟同創(chuàng)公司注冊地——北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)西環(huán)南路26號院7號樓1層，但現(xiàn)場并沒有發(fā)現(xiàn)該公司的辦公處。

天晟同創(chuàng)注冊地，記者為能再此找到這家公司 每經(jīng)記者 蘇杰德 攝

劉珂旗下另外一家公司的工作人員告訴記者，其對這個(gè)信托計(jì)劃不熟悉，不方便回應(yīng)相關(guān)問題。但該工作人員稱，一般來說，信托計(jì)劃按照信托合同約定的流程走，沒到期的話就不能撤回。

有信托業(yè)內(nèi)人士向記者表示，信托投資款一般是在信托公司的賬戶里，投資顧問只負(fù)責(zé)投顧，中間有什么風(fēng)險(xiǎn)是控制不了的。信托公司則講究契約精神，按照合同辦事。該人士猜測，可能斯太爾和信托公司的合同執(zhí)行中出了什么問題。

斯太爾2016年曾披露，公司是基于對受托人（國通信托）的信任，自愿將資金交付給受國通信托。在信托計(jì)劃存續(xù)期間，國通信托按照信托文件的約定、投資顧問發(fā)送的投資指令管理、運(yùn)用、處分信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，并按信托計(jì)劃文件約定向受益人支付信托利益。

4月27日，記者以投資者身份致電國通信托財(cái)富中心，相關(guān)人士在與負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的經(jīng)理聯(lián)系后稱，該項(xiàng)目是單一通道項(xiàng)目，沒有經(jīng)過財(cái)富管理中心這一平臺發(fā)布公開信息。公司信托項(xiàng)目經(jīng)理聯(lián)系方式不對外，投資者可以通過相關(guān)上市公司聯(lián)系該經(jīng)理。

為了解詳情，5月10日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者再次致電國通信托總部公開電話，其轉(zhuǎn)接到了財(cái)富中心電話，相關(guān)人士稱，不了解項(xiàng)目情況，就該事可以向斯太爾方面了解。

錢投向了哪里？

按斯太爾當(dāng)初公告，天晟組合信托第1期主要投資于非上市公司股權(quán)和債權(quán)、有限合伙企業(yè)的有限合伙份額、穩(wěn)健型的金融產(chǎn)品投資。不過，公告未提及具體的投資范圍。

實(shí)際上，A股另一家上市公司中捷資源也購買了同一款理財(cái)產(chǎn)品。

中捷資源披露，2016年9月26日，公司認(rèn)購了方正東亞·天晟組合投資集合資金信托計(jì)劃。

對比來看，中捷資源購買的理財(cái)產(chǎn)品與斯太爾所買理財(cái)產(chǎn)品名稱一致。而斯太爾明確稱公司購買的產(chǎn)品為天晟組合信托第1期，中捷資源未明確是第幾期。同時(shí)，中捷資源公告未告知公司項(xiàng)目投資顧問是誰。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者近日致電中捷資源咨詢詳情，但公司證券部人士表示，沒關(guān)注到斯太爾的事情，也不了解公司自身購買理財(cái)產(chǎn)品情況。

根據(jù)中捷資源披露，公司當(dāng)初根據(jù)天晟組合信托投資顧問指令，方正東亞對北京東晟盈盛企業(yè)管理有限公司（以下簡稱東晟盈盛）進(jìn)行增資，該增資款項(xiàng)用于食品加工項(xiàng)目投資，包括但不限于進(jìn)行股權(quán)及債權(quán)投資。

工商資料顯示，東晟盈盛成立于2016年7月，該公司主要從事企業(yè)管理、企業(yè)管理咨詢業(yè)務(wù)，大股東為自然人文秀娟。

記者5月10日來到東晟盈盛注冊地址北京某寫字樓，但現(xiàn)場沒有找到這家公司。該處地址為一家區(qū)塊鏈培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，工作人員稱，沒有聽過東晟盈盛這家公司。而東晟盈盛曾于2017年2月投資了一家名為北京盛捷投資中心（有限合伙）的企業(yè)，但該后者經(jīng)營范圍并不屬于食品加工。

（實(shí)習(xí)生譚樂之對本文亦有貢獻(xiàn)）

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