資本充足率達(dá)標(biāo)大限倒計時 7家銀行一級資本敲警鐘

每經(jīng)記者 王小璟    每經(jīng)編輯 王可然    

2013年初，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本管理辦法》）實施，要求商業(yè)銀行在2018年底前達(dá)到規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。隨后，銀監(jiān)會發(fā)布相關(guān)通知，給出了從2013年末至今年末的6年過渡期，明確過渡期內(nèi)分年度資本充足率監(jiān)管要求。

根據(jù)要求，2018年末，系統(tǒng)性重要銀行資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率分別不得低于11.5%、9.5%和8.5%，其他銀行在這個基礎(chǔ)上分別少一個百分點，即10.5%、8.5%和7.5%。

近期，不少銀行陸續(xù)公布2017年年報，包括資本充足率等在內(nèi)的重要數(shù)據(jù)也一并亮相，但由于是各銀行陸續(xù)公布的原因，目前的數(shù)據(jù)并不能反映2017年整個行業(yè)的相關(guān)情況。對此，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者根據(jù)Wind數(shù)據(jù)，梳理出200余家銀行2016年度的資本充足率、一級資本充足率以及核心一級資本充足率排行情況。從2016年的整體數(shù)據(jù)中，或許能“一窺”上述三個數(shù)據(jù)在行業(yè)中的情況。

7家銀行暫未達(dá)2018年底標(biāo)準(zhǔn)

在資本充足率排行方面，共包含321家銀行，其中吉林銀行、廣發(fā)銀行、內(nèi)蒙古寧城農(nóng)商行、保定銀行、徐州淮海農(nóng)商行排名倒數(shù)前五，2016年度資本充足率分別是9.96%、10.54%、10.58、10.61%、10.64%。

2016年資本充足率排行榜的中位數(shù)為農(nóng)業(yè)銀行的13.04%。若以2016年底標(biāo)準(zhǔn)來看，所有銀行均滿足監(jiān)管要求；若以2018年底標(biāo)準(zhǔn)來看，僅有吉林銀行一家低于監(jiān)管要求，其余均已經(jīng)提前達(dá)標(biāo)。

資本充足率榜單中排名較高的銀行，除了澳洲聯(lián)邦銀行的數(shù)個村鎮(zhèn)銀行外，還有溫州民商銀行（42.16%）、涼山州商業(yè)銀行（30.25%）、云南瑞麗南屏農(nóng)商行（26.56%）、天津金城銀行（24.94%）、云南紅塔銀行（24.18%）等。

據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，國內(nèi)很大一部分中小銀行沒有其他一級資本工具，而是以核心一級資本為主，他們的核心一級資本充足率和一級資本充足率差異很小。所以，2016年一級資本充足率榜單與核心一級資本充足率榜單差異不大。

兩個榜單倒數(shù)前五名均是貴州烏當(dāng)農(nóng)商行、廣發(fā)銀行、恒豐銀行、湖北咸寧農(nóng)商行和渤海銀行，其一級資本充足率和核心一級資本充足率相同，分別是7.51%、7.75%、7.83%、7.86%和7.89%。

一級資本充足率排行榜單的中位數(shù)是江西銀行的10.87%；核心一級資本充足率榜單的中位數(shù)是廣州銀行的10.98%。

按照2018年底標(biāo)準(zhǔn)來看，2016年度核心一級資本充足率榜單中的所有銀行已經(jīng)提前達(dá)標(biāo)。然而從一級資本充足率榜單來看，按照2016年底標(biāo)準(zhǔn)，僅有貴州烏當(dāng)農(nóng)商行沒有達(dá)標(biāo)，差距為0.19個百分點，其余銀行均已達(dá)標(biāo)。若按照2018年底標(biāo)準(zhǔn)，也僅有7家銀行尚未達(dá)標(biāo)，分別是貴州烏當(dāng)農(nóng)商行、廣發(fā)銀行、恒豐銀行、湖北咸寧農(nóng)商行、渤海銀行、吉林銀行、貴陽農(nóng)商行，其余銀行已經(jīng)提前達(dá)標(biāo)。

6年過渡期進(jìn)入最后一年

2013年初，《資本管理辦法》正式實施，要求商業(yè)銀行在2018年年底前達(dá)到規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。隨后，銀監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于實施商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）過渡期安排相關(guān)事項的通知》，給出了從2013年年末至今年年末的6年過渡期，明確過渡期內(nèi)分年度資本充足率監(jiān)管要求。

2018年已經(jīng)是6年過渡期的最后一年，商業(yè)銀行即將迎來資本充足率“大考”。今年年末，系統(tǒng)重要性銀行資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率將分別達(dá)到11.5%、9.5%和8.5%，其他銀行分別達(dá)到10.5%、8.5%和7.5%。

所謂資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合《資本管理辦法》規(guī)定的總資本（對應(yīng)資本充足率）、一級資本（對應(yīng)一級資本充足率）和核心一級資本（對應(yīng)核心一級資本充足率）與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

計算公式為：各級資本充足率=（總資本或一級資本或核心一級資本-對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)*100%。

其中商業(yè)銀行的總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。

有銀行業(yè)專家告訴記者，國內(nèi)大多數(shù)銀行資本以核心一級資本為主，少數(shù)上市銀行補(bǔ)充一些其他一級資本（主要以優(yōu)先股為主），而對于絕大部分的中小銀行都沒有其他一級資本工具。因此對于絕大多數(shù)銀行來說，核心一級資本充足率和一級資本充足率差異非常小。二級資本工具則不局限于上市銀行，監(jiān)管部門批準(zhǔn)即可，多家銀行都發(fā)行過二級資本工具。因此，銀行一級資本充足率和資本充足率之間有較大的差異。

年內(nèi)多家銀行發(fā)行可轉(zhuǎn)債

按照2016年一級資本充足率榜單來看，尚有7家銀行沒有達(dá)標(biāo)，46家銀行超出標(biāo)準(zhǔn)8.5%不足1個百分點，說明多家銀行存在補(bǔ)充一級資本充足率的壓力。

其中一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。核心一級資本包括6個部分，分別是實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。其他一級資本包括“其他一級資本工具及其溢價”和“少數(shù)股東資本可計入部分”。

根據(jù)一級資本充足率計算公式，假設(shè)“風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)”和“對應(yīng)資本扣減項”一定的情況下，提高一級資本可以提高一級資本充足率。

事實上，除依靠內(nèi)源方式補(bǔ)充一級資本外，多家銀行早已開始從外部著手，提高一級資本，從而提高一級資本充足率。3月13日，農(nóng)業(yè)銀行發(fā)布千億融資方案，就是為了補(bǔ)充核心一級資本，保持較高的資本質(zhì)量和充足的資本水平。南京銀行也在1月初發(fā)布了非公開發(fā)行股票預(yù)案（修訂稿），該行擬非公開發(fā)行股票數(shù)量不超過16.96億股，募集資金總額不超過140億元，扣除相關(guān)發(fā)行費用后將全部用于補(bǔ)充公司核心一級資本。

除去定向增發(fā)，發(fā)行可轉(zhuǎn)債也是上市銀行較為常用的方法，可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換成普通股票后，可以提高銀行核心一級資本，從而提高一級資本充足率。

2018年以來，已有多家銀行發(fā)布可轉(zhuǎn)債相關(guān)公告。比如，3月初，吳江銀行公告顯示證監(jiān)會通過公司公開發(fā)行A股可轉(zhuǎn)換公司債券的申請，擬公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債合計不超過25億元，用于補(bǔ)充核心一級資本。吳江銀行此前表示，在僅依靠內(nèi)源方式補(bǔ)充資本的情況下，截至2018年年末和2019年年末，該行核心一級資本缺口分別為10.56億元、25.92億元；資本缺口分別為15.77億元和31.48億元。

與一級資本充足率不同，提高二級資本也是提高資本充足率的有效手段。對于非上市銀行來說，二級資本債是非常重要的“補(bǔ)血”途徑。截至4月15日，今年已經(jīng)有13家銀行發(fā)行313.5億元二級資本債券。

（實習(xí)生胡琳對本文亦有貢獻(xiàn)）