撥備要求大幅下調(diào) 銀監(jiān)會擬“一行一策”

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每經(jīng)記者 張喜威 每經(jīng)編輯 賈運可

昨日（3月6日）下午，《每日經(jīng)濟新聞》記者從權(quán)威渠道獲悉，銀監(jiān)會上周印發(fā)了《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2018]7號）（以下簡稱《通知》），明確將撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整到120%~150%，貸款撥備率監(jiān)管要求由2.5%調(diào)整到1.5%~2.5%。各級監(jiān)管部門在上述調(diào)整區(qū)間范圍內(nèi)，按照“同質(zhì)同類”“一行一策”原則，明確銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。據(jù)悉，目前地方銀監(jiān)局已經(jīng)收到該《通知》。

據(jù)中證網(wǎng)3月6日消息，銀監(jiān)會副主席王兆星表示，由于過去幾年銀行經(jīng)營狀況較好，提了很多貸款損失撥備，目前全行業(yè)撥備水平達到180%多，遠超國際水平。因此，有條件適當(dāng)?shù)亟档蛽軅湟?。這也更有利于加快處置現(xiàn)在的不良貸款，同時使銀行有更多的資金來支持實體經(jīng)濟發(fā)展。

行業(yè)撥備覆蓋率超180%

根據(jù)《通知》，“同質(zhì)同類”是指，各機構(gòu)監(jiān)管部門原則上應(yīng)制定相應(yīng)類別機構(gòu)的差異化實施細則并及時印發(fā)實施。而“一行一策”則是指，各機構(gòu)監(jiān)管部門和銀監(jiān)局按照該通知和實施細則，進一步明確單家銀行的貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。

在確定單家銀行具體監(jiān)管要求時，各級監(jiān)管部門應(yīng)綜合考慮銀行貸款分類準(zhǔn)確性（預(yù)期90天以上貸款納入不良貸款的比例）、處置不良貸款的主動性（處置的不良貸款占新形成不良貸款的比例）、資本充足率等三方面因素，按照孰高原則，確定貸款損失準(zhǔn)備最低監(jiān)管要求。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，根據(jù)2012年開始實施的《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），商業(yè)銀行的貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%，撥備覆蓋率標(biāo)準(zhǔn)為150%，這兩項中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

此外，《管理辦法》還要求，系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)于2013年底前達標(biāo)，非系統(tǒng)重要性銀行2016年底前達標(biāo)，2016年底前未達標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)制定達標(biāo)規(guī)則，向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報告，最晚于2018年底達標(biāo)。顯然，此次《通知》在撥備覆蓋率和貸款撥備率兩項監(jiān)管“紅線”上，均出現(xiàn)大幅下調(diào)。

銀監(jiān)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2017年末，我國商業(yè)銀行撥備覆蓋率為181.42%，貸款撥備率為3.16%，分別較2016年末的176.40%和3.08%上升了5.02和0.09個百分點。

有助緩解銀行資本占用

實際上，商業(yè)銀行撥備覆蓋率是隨經(jīng)營情況不斷變動的?！睹咳战?jīng)濟新聞》記者梳理銀監(jiān)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，2016年一季度末，全國商業(yè)銀行撥備覆蓋率指標(biāo)降低至175.03%，較2015年同期（211.98%）大幅下降了36.95個百分點。但從2016年二季度開始，撥備覆蓋率開始上漲，并在2017年三季度末重新回到180%以上。

“我國監(jiān)管的一貫思路是，對于已不合時宜的監(jiān)管要求，會在其不是核心矛盾的時候?qū)⑵淙∠?50%的撥備覆蓋率底線和2.5%的撥貸比（等同貸款撥備率）遲早要調(diào)整，但并不會在不良風(fēng)險高企時調(diào)整，‘火上澆油’和‘壓力來臨大面積松動底線’均不是我國銀行監(jiān)管機構(gòu)的政策選項。”中南財經(jīng)政法大學(xué)產(chǎn)業(yè)升級與區(qū)域金融湖北省協(xié)同創(chuàng)新中心研究員李虹含表示，當(dāng)前，絕大部分銀行的撥備覆蓋率在150%以上，切換新會計準(zhǔn)則后還會進一步提升撥備覆蓋率。撥備覆蓋率并不是當(dāng)前銀行面臨的核心矛盾，選擇此時調(diào)整，只證明一點：經(jīng)濟沒問題、不良沒問題。

黨的十九大報告將“防范化解重大風(fēng)險”列為“三大攻堅戰(zhàn)”之首。中央經(jīng)濟工作會議也強調(diào)，打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)，重點是防控金融風(fēng)險。為此，不少觀點認為，化解銀行不良風(fēng)險是防范化解重大風(fēng)險的重要內(nèi)容，降低撥備率有助于銀行將更多的資金用于處置不良資產(chǎn)。

對于以上觀點，九州證券全球首席經(jīng)濟學(xué)家鄧海清也表示認可，其同時指出，此次下調(diào)撥備率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)或許也與2017年開始的銀行“表外回表”、資本金壓力急劇上升有關(guān)。表外資產(chǎn)回表的最大困難在于，進入銀行資產(chǎn)負債表后，相當(dāng)多的資產(chǎn)需要銀行補充資本金。下調(diào)撥備覆蓋率有助于緩解銀行資本占用，有助于銀行表外資產(chǎn)順利回表，這會降低“表外回表”的摩擦成本，有助于金融市場平穩(wěn)過渡。