證監(jiān)會(huì)高壓執(zhí)法成常態(tài) 登云股份IPO文件虛假記載被頂格處罰

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍表示，證監(jiān)會(huì)將“依法、全面、從嚴(yán)”監(jiān)管，持續(xù)整頓市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益

■記者 左永剛

6月23日，《證券日?qǐng)?bào)》記者從證監(jiān)會(huì)獲悉，證監(jiān)會(huì)近日依法對(duì)5宗案件作出行政處罰，其中1宗信息披露違法違規(guī)案涉及登云股份，該公司IPO申請(qǐng)文件以及登云股份上市后披露的定期報(bào)告存在虛假記載、重大遺漏，證監(jiān)會(huì)決定責(zé)令登云股份改正，給予警告，并處以60萬元罰款(頂格)。新時(shí)代證券作為其保薦機(jī)構(gòu)，也被罰沒3353.92萬元；廣東君信律師事務(wù)所作為法律服務(wù)機(jī)構(gòu)也被罰。

在2宗信息披露違法違規(guī)案中，一是懷集登云汽配股份有限公司(簡稱登云股份)首次公開發(fā)行股票并在中小板上市(簡稱IPO)的申請(qǐng)文件以及登云股份上市后披露的定期報(bào)告中存在虛假記載、重大遺漏。登云股份的上述行為違反了《證券法》相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定責(zé)令登云股份改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員歐洪先、潘煒給予警告，并分別處以30萬元罰款；對(duì)23名其他責(zé)任人員給予警告，并分別處以5萬元至20萬元不等的罰款；同時(shí)對(duì)歐洪先、潘煒采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。

二是天津楓盛陽醫(yī)療器械技術(shù)股份有限公司(簡稱楓盛陽)未按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)披露其對(duì)外提供擔(dān)保事項(xiàng)、資金占用事項(xiàng)。楓盛陽的上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第20條、第25條規(guī)定，構(gòu)成了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第60條所述情形。依據(jù)《證券法》第193條規(guī)定，天津證監(jiān)局決定對(duì)楓盛陽給予警告，并處以40萬元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員劉金玲給予警告，并處以20萬元罰款。

在3宗中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)案中，一是新時(shí)代證券股份有限公司(簡稱新時(shí)代證券)作為登云股份IPO的保薦機(jī)構(gòu)，在執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)登云股份申請(qǐng)文件存在虛假記載、重大遺漏；未發(fā)現(xiàn)相關(guān)公司與登云股份的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易；未發(fā)現(xiàn)登云股份存在未有效執(zhí)行資金內(nèi)控制度、對(duì)外違規(guī)借款等不規(guī)范運(yùn)行情形；出具的《發(fā)行保薦書》等文件存在虛假記載。新時(shí)代證券的上述行為違反了《證券法》相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定責(zé)令新時(shí)代證券改正，給予警告，沒收業(yè)務(wù)收入1676.96萬元，并處以1676.96萬元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員程天雄、王瑋、郭紀(jì)林給予警告，并分別處以30萬元、30萬元、15萬元的罰款。

二是廣東君信律師事務(wù)所(簡稱君信所)作為登云股份IPO的法律服務(wù)機(jī)構(gòu)，在執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)登云股份潛在的重大債權(quán)債務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)；未發(fā)現(xiàn)相關(guān)公司與登云股份的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易；出具的《法律意見書》《律師工作報(bào)告》等文件存在虛假記載。君信所的上述行為違反了《證券法》相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定責(zé)令君信所改正，沒收業(yè)務(wù)收入195萬元，并處以195萬元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員高向陽、陳志生給予警告，并分別處以5萬元罰款。

三是立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(簡稱立信所)作為浙江步森服飾股份有限公司與廣西康華農(nóng)業(yè)股份有限公司(簡稱康華農(nóng)業(yè))重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目的審計(jì)機(jī)構(gòu)，在審計(jì)過程中未勤勉盡責(zé)，虛構(gòu)核實(shí)函證對(duì)象收件地址的審計(jì)程序，未能發(fā)現(xiàn)康華農(nóng)業(yè)銷售收入、應(yīng)收賬款造假的事實(shí)；未實(shí)施恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，未能發(fā)現(xiàn)康華農(nóng)業(yè)的銀行存款造假的事實(shí)；虛構(gòu)與康華農(nóng)業(yè)前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師溝通的審計(jì)程序；出具的康華農(nóng)業(yè)2011年、2012年、2013年和2014年1月份至4月份即三年又一期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告存在虛假記載。

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍表示，上述行為違反了證券期貨法律法規(guī)，破壞了市場(chǎng)秩序，必須堅(jiān)決予以打擊。證監(jiān)會(huì)將保持執(zhí)法高壓態(tài)勢(shì)，“依法、全面、從嚴(yán)”監(jiān)管，持續(xù)整頓市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益。