劍指信披違規(guī) 股轉一日開8張罰單

每經編輯 王小璟    

每經實習記者 王小璟

3月10日，針對信披違規(guī)問題，股轉系統(tǒng)一口氣連發(fā)8張罰單，對象是4家企業(yè)，3家券商，1家會計師事務所。

《每日經濟新聞》記者注意到，8張罰單皆與信披違規(guī)有關。歡樂逛（835254）在申請掛牌過程中向財務總監(jiān)兼董事會秘書管錦輝提供借款50萬元，向實際控制人胡赟的弟弟胡游生提供借款40萬元，而歡樂逛在掛牌前未披露此項關聯(lián)交易。該行為構成了信息披露違規(guī)。

公司出現(xiàn)信批違規(guī)，身為歡樂逛主辦券商的東吳證券也難辭其咎。股轉認為，東吳證券未充分履行勤勉盡責的義務，決定對東吳證券采取要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施。

華鑫物流（837801）被采取約見談話并要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施。原因是，公司在掛牌之前的審查期間，發(fā)生的對外投資行為未在公開轉讓說明書中及時披露。股轉認為，華鑫物流董事長宋征先，董事會秘書兼信息披露負責人谷亞方未能履行忠實、勤勉盡責義務，未能保證申請掛牌文件信息披露的真實、準確、完整。

同樣，主辦券商萬聯(lián)證券也因此受到股轉處罰。股轉查明，自2016年3月7日至5月6日，就申報審查期間公司期后重大事項，萬聯(lián)證券向華鑫物流采取了書面問詢函方式；2016年5月7日至公司掛牌日，萬聯(lián)證券僅采用電話問詢方式。因此，股轉認為，萬聯(lián)證券項目小組未遵循勤勉盡責、誠實守信的原則。

恒潤股份（834679）則因公開轉讓說明書中未披露銀行貸款和關聯(lián)方擔保等事項，構成關聯(lián)交易的信息披露違規(guī)。

值得注意的是，針對天元寵物（838193）出現(xiàn)的信批違規(guī)，股轉不僅處罰了掛牌企業(yè)、主辦券商，對相應的會計師事務所也開出罰單。

天元寵物存在兩方面情況。一是資金往來事項未披露。2016年3月29日至4月25日期間，公司與關聯(lián)方發(fā)生資金往來，但該事項并未在公開轉讓說明書等申報材料中披露。二是關聯(lián)交易事項未披露。2015年10月，天元寵物參股寵邦科技（上海）有限公司10%股份及天元寵物董事長薛元潮擔任寵邦科技董事，雙方形成關聯(lián)方關系。隨后，兩公司發(fā)生關聯(lián)交易。而天元寵物掛牌時，未在公開轉讓說明書等材料中披露關聯(lián)交易。

股轉認為，海通證券作為天元寵物的主辦券商，未能保證申請掛牌文件信息披露的真實、準確、完整，對于天元寵物的信息披露違規(guī)行為負有重要責任。

此外，對于關聯(lián)交易未披露事項，天健會計師事務所未能在相關文件中說明天元寵物與寵邦智能的關聯(lián)關系，也未能說明天元寵物與寵邦智能的交易情況。股轉認定，天健會計師事務所應該對此承擔責任。因此，股轉決定對天健會計師事務所采取要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施。

“由于新三板企業(yè)已過萬家，股轉在去年4月份開始的券商每月考核及負面清單，就是想通過券商為中間抓手，傳遞監(jiān)管思路給掛牌企業(yè)，形成監(jiān)管閉環(huán)，實現(xiàn)全面監(jiān)管自覺規(guī)范。”南山投資創(chuàng)始合伙人周運南接受《每日經濟新聞》記者采訪時如此表示。