挑戰(zhàn)車(chē)損險(xiǎn)“慣例”：寧波湖南新車(chē)購(gòu)置稅不用上保險(xiǎn)

每經(jīng)記者  黃俊玲  發(fā)自北京

　　“車(chē)損險(xiǎn)保額中竟然包含購(gòu)置稅在內(nèi)，保險(xiǎn)公司是否涉嫌超額承保？”最近兩周，由《每日經(jīng)濟(jì)新聞》報(bào)道的《車(chē)損險(xiǎn)保額竟含購(gòu)置稅，險(xiǎn)企稱(chēng)是慣例》系列報(bào)道后，引起了保險(xiǎn)業(yè)界和市民的強(qiáng)烈關(guān)注，包括央視《第一時(shí)間》欄目及全國(guó)多家媒體都紛紛進(jìn)行報(bào)道。

    雖然車(chē)主需為購(gòu)置稅上保險(xiǎn)屬于行業(yè)普遍現(xiàn)象，但全國(guó)卻并非鐵板一塊：至少寧波、湖南兩地，車(chē)主投保車(chē)損險(xiǎn)就可以以裸車(chē)價(jià)計(jì)算，而無(wú)需為購(gòu)置稅上保險(xiǎn)。

    面對(duì)這種另類(lèi)投保樣本，中保協(xié)交強(qiáng)險(xiǎn)專(zhuān)家咨詢委員會(huì)副主任委員詹昊日前在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)表示：“要么都把購(gòu)置稅算到車(chē)損險(xiǎn)保額中，要么都不算，還是要規(guī)范一下。”

寧波樣本：

兩種方案確定購(gòu)置價(jià)

    據(jù)《寧波晚報(bào)》報(bào)道，寧波當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司是可以以裸車(chē)價(jià)來(lái)投保車(chē)損險(xiǎn)的，車(chē)主并不需要為“購(gòu)置稅買(mǎi)保險(xiǎn)”。就當(dāng)?shù)孛襟w報(bào)道的情況，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者上周進(jìn)行調(diào)查后發(fā)現(xiàn)情況確實(shí)如此。

    安邦保險(xiǎn)寧波分公司的客服人員告訴記者：安邦保險(xiǎn)是按裸車(chē)價(jià)不包含購(gòu)置稅承保的；而渤海保險(xiǎn)公司寧波分公司的客服人員稱(chēng)：渤海保險(xiǎn)公司寧波地區(qū)車(chē)損險(xiǎn)承保按系統(tǒng)內(nèi)的價(jià)格再打9折，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司系統(tǒng)內(nèi)的新車(chē)購(gòu)置價(jià)是含購(gòu)置稅的。

    寧波市保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)相關(guān)人士表示：目前，寧波在計(jì)算新車(chē)車(chē)損險(xiǎn)保額時(shí)，其依據(jù)的新車(chē)購(gòu)置價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)有兩種，一是按裸車(chē)價(jià)來(lái)承保，另一種是有的公司按裸車(chē)價(jià)加上購(gòu)置稅的總和再打9折來(lái)計(jì)算。而據(jù)記者昨天從寧波多家保險(xiǎn)公司了解的情況，目前當(dāng)?shù)亟^大多數(shù)的保險(xiǎn)公司在計(jì)算新車(chē)購(gòu)置價(jià)時(shí)都依照后者來(lái)操作。

    據(jù)介紹，為了防止保險(xiǎn)公司之間的惡性競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范市場(chǎng)，目前寧波的保險(xiǎn)公司確定的新車(chē)購(gòu)置價(jià)和全國(guó)其他城市一樣，都采用了北京精友的數(shù)據(jù)庫(kù)提供的價(jià)格辦理，以其含購(gòu)置稅的價(jià)格為計(jì)費(fèi)基礎(chǔ)，而為了跟新車(chē)裸車(chē)價(jià)格趨于一致，業(yè)內(nèi)都采用在此基礎(chǔ)上再打9折的方案來(lái)操作。而實(shí)質(zhì)上，按裸車(chē)價(jià)和按裸車(chē)價(jià)加上購(gòu)置稅后再打9折承保車(chē)損險(xiǎn)在保費(fèi)上是差不多的。

湖南樣本：

以裸車(chē)價(jià)投保車(chē)損險(xiǎn)

    相比寧波，湖南是又一個(gè)車(chē)險(xiǎn)投保的“另類(lèi)”樣本。

    “湖南車(chē)損險(xiǎn)一直按新車(chē)裸車(chē)價(jià)格來(lái)投保，購(gòu)置稅肯定不會(huì)含在里面”。在《每日經(jīng)濟(jì)新聞》報(bào)道了《車(chē)損險(xiǎn)保額竟含稅  險(xiǎn)企稱(chēng)是慣例》一文后，湖南省保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)副秘書(shū)長(zhǎng)陽(yáng)繼澤在接受當(dāng)?shù)孛襟w采訪后如是表態(tài)。日前，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者也就湖南投保車(chē)損險(xiǎn)的情況進(jìn)行了采訪。

    湖南保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)一位不愿具名的工作人員向記者證實(shí)：湖南市場(chǎng)這幾年是按裸車(chē)價(jià)承保車(chē)損險(xiǎn)的，至于從哪一年開(kāi)始按裸車(chē)價(jià)投保他表示記不太清楚；據(jù)介紹，在多年前湖南有的保險(xiǎn)公司按“裸車(chē)價(jià)+購(gòu)置稅”承保車(chē)損險(xiǎn)，也有保險(xiǎn)公司按裸車(chē)價(jià)承保車(chē)損險(xiǎn)，為了規(guī)范市場(chǎng)，后來(lái)保險(xiǎn)公司經(jīng)過(guò)研究認(rèn)為購(gòu)置稅計(jì)算到車(chē)損險(xiǎn)保額中是不合理的；把購(gòu)置稅算在車(chē)損險(xiǎn)保額中，消費(fèi)者交的保費(fèi)就會(huì)多一些，購(gòu)車(chē)假如是10萬(wàn)，購(gòu)置稅會(huì)有幾千元，本來(lái)這個(gè)車(chē)買(mǎi)的時(shí)候就是10萬(wàn)元，所以湖南的車(chē)損險(xiǎn)承保是按裸車(chē)價(jià)承保的。

    太平洋產(chǎn)險(xiǎn)湖南分公司一位姓袁的工作人員表示，有的4S店會(huì)在車(chē)主提車(chē)時(shí)順便給車(chē)主把保險(xiǎn)也辦了，然后車(chē)主再去交購(gòu)置稅，在這種情況下新車(chē)承保一般是按裸車(chē)價(jià)承保的。

記者調(diào)查：

含稅源自此前財(cái)務(wù)規(guī)定

    其實(shí)，至記者最早發(fā)布《車(chē)損險(xiǎn)保額竟含購(gòu)置稅，險(xiǎn)企稱(chēng)是慣例》一文以來(lái)，就一直有個(gè)疑問(wèn)不得其解：車(chē)損險(xiǎn)“新車(chē)購(gòu)置價(jià)＝裸車(chē)價(jià)＋購(gòu)置稅”的公式究竟源自何處，其計(jì)算依據(jù)是什么呢？

    據(jù)了解，保險(xiǎn)條款中規(guī)定的新車(chē)購(gòu)置價(jià)（含購(gòu)置稅）的做法源于很多年前會(huì)計(jì)制度中對(duì)于購(gòu)置價(jià)的定義，歷史已經(jīng)比較久了，以前私家車(chē)數(shù)量非常少，大部分都是公車(chē)，國(guó)家財(cái)務(wù)管理對(duì)于原始價(jià)值的確認(rèn)就包括購(gòu)置稅。就如大型資產(chǎn)的價(jià)格評(píng)定中，可能會(huì)把運(yùn)費(fèi)、安裝費(fèi)算上一樣，保險(xiǎn)公司這么多年一直延續(xù)了這種固定資產(chǎn)原值的確認(rèn)方法。

    一位不愿具名的會(huì)計(jì)專(zhuān)家表示，購(gòu)置稅計(jì)入購(gòu)車(chē)成本是不合理的，因?yàn)檐?chē)輛在達(dá)到預(yù)定使用狀況之前發(fā)生的可以算成本，而在達(dá)到預(yù)定使用狀況之后發(fā)生的可算費(fèi)用，如保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船使用稅都是進(jìn)入費(fèi)用的，雖然并沒(méi)有嚴(yán)格的規(guī)定購(gòu)置稅不能算車(chē)輛成本，但購(gòu)置稅一般的流程是車(chē)主去4S店提車(chē)后再去交購(gòu)置稅。

口碑理財(cái)網(wǎng)高?。?/p>部分損失保額應(yīng)取消購(gòu)置稅

    車(chē)損險(xiǎn)保額在不同地區(qū)可含購(gòu)置稅，又有的不含，如此混亂的情況，如何解決？

    中保協(xié)交強(qiáng)險(xiǎn)專(zhuān)家咨詢委員會(huì)副主任委員詹昊認(rèn)為：在法律上沒(méi)有明確規(guī)定購(gòu)置稅要計(jì)算到新車(chē)購(gòu)置價(jià)里，有的地方將購(gòu)置稅計(jì)算到車(chē)損險(xiǎn)保額中，有的地方又沒(méi)有計(jì)算到車(chē)損險(xiǎn)里，購(gòu)置稅問(wèn)題應(yīng)當(dāng)規(guī)范一下。

    北京中高盛律師事務(wù)所保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)律師李濱告訴  《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者：消費(fèi)者按新車(chē)購(gòu)置價(jià)投保，出現(xiàn)部分損失時(shí)，保險(xiǎn)公司可以用新件替換舊件，新件本身不涉及購(gòu)置稅，所以消費(fèi)者按裸車(chē)價(jià)投保就屬于足額投保；購(gòu)置稅是車(chē)主交給國(guó)家的，無(wú)論車(chē)輛發(fā)生部分損失還是全損，購(gòu)置稅本身不會(huì)損失也不會(huì)折舊。當(dāng)舊車(chē)發(fā)生全損時(shí)，保險(xiǎn)公司按裸車(chē)實(shí)際價(jià)值進(jìn)行理賠，購(gòu)置稅隨著車(chē)輛一起折舊，是沒(méi)有道理的。他認(rèn)為購(gòu)置稅不應(yīng)當(dāng)作為車(chē)損險(xiǎn)計(jì)費(fèi)依據(jù)。

    而針對(duì)近期車(chē)險(xiǎn)  “高保低賠”的質(zhì)疑，日前，中國(guó)保監(jiān)會(huì)就如何完善機(jī)動(dòng)車(chē)商業(yè)保險(xiǎn)制度從3月31日起到5月20日向社會(huì)公開(kāi)征集意見(jiàn)。

    就此，口碑理財(cái)網(wǎng)總編輯高巍告訴記者，他準(zhǔn)備給保監(jiān)會(huì)提建議，其中一條是有關(guān)購(gòu)置稅的。他建議保險(xiǎn)公司將全損保額和部分損失保額分開(kāi)計(jì)算并收費(fèi)，這樣舊車(chē)和新車(chē)車(chē)主分別知道自己獲得了哪些保障，能判斷自己所交保費(fèi)是否合理，因部分損失采取的是修復(fù)原則，購(gòu)置稅是不可能修復(fù)的，故部分損失保額中不應(yīng)包括“車(chē)輛購(gòu)置稅”。

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