8家銀行試點(diǎn)1年！兩部委聯(lián)合在銀行信貸等領(lǐng)域開(kāi)展審計(jì)報(bào)告批量查驗(yàn)試點(diǎn)工作

每經(jīng)記者 袁園    每經(jīng)編輯 楊夏    

4月15日，金融監(jiān)管總局官網(wǎng)發(fā)布消息稱(chēng)，財(cái)政部、金融監(jiān)管總局已于近期聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于在銀行信貸等業(yè)務(wù)領(lǐng)域開(kāi)展審計(jì)報(bào)告批量查驗(yàn)試點(diǎn)工作的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》），在部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展審計(jì)報(bào)告批量查驗(yàn)試點(diǎn)工作。

根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)情況、審計(jì)報(bào)告查驗(yàn)工作需求，《通知》確定8家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為試點(diǎn)，試點(diǎn)期限是1年。素喜智研高級(jí)研究員蘇筱芮在接受記者微信采訪時(shí)表示，試點(diǎn)的展開(kāi)，有望從源頭發(fā)現(xiàn)與識(shí)別不合規(guī)的審計(jì)報(bào)告，凈化審計(jì)服務(wù)專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)，對(duì)提升銀行資產(chǎn)質(zhì)量乃至助力社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)起到良好推動(dòng)作用。

圖片來(lái)源：國(guó)家金融監(jiān)督管理總局官網(wǎng)

8家銀行被定為試點(diǎn)機(jī)構(gòu)

《通知》明確，試點(diǎn)工作旨在實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)系統(tǒng)與財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)）對(duì)接，開(kāi)展銀行信貸審核業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)徲?jì)報(bào)告批量自動(dòng)查驗(yàn)、智能查驗(yàn)，公司理財(cái)、貿(mào)易金融等其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域可參照信貸審核業(yè)務(wù)，實(shí)行審計(jì)報(bào)告批量查驗(yàn)。

根據(jù)《通知》，試點(diǎn)內(nèi)容主要包括三項(xiàng)。一是加快推進(jìn)系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)審計(jì)報(bào)告批量自動(dòng)查驗(yàn)。在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)提供可以直連各試點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)的接口，明確接入標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范。試點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)總行業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)完善，實(shí)現(xiàn)與統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)系統(tǒng)直連及數(shù)據(jù)校驗(yàn)。

二是同步修改內(nèi)部規(guī)則，完善審計(jì)報(bào)告查驗(yàn)業(yè)務(wù)流程。試點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加快制定審計(jì)報(bào)告查驗(yàn)數(shù)據(jù)內(nèi)部應(yīng)用流程和方案，立足本機(jī)構(gòu)信貸審核業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)實(shí)際情況，相應(yīng)修改內(nèi)部規(guī)則，明確客戶(hù)在提交審計(jì)報(bào)告作為業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料時(shí)，同步提供從統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)下載的已賦碼審計(jì)報(bào)告電子版原件，用于查驗(yàn)相關(guān)報(bào)告。

三是探索系統(tǒng)優(yōu)化升級(jí)，推動(dòng)審計(jì)報(bào)告查驗(yàn)創(chuàng)新發(fā)展。各方立足信息安全及風(fēng)險(xiǎn)可控，探索升級(jí)系統(tǒng)接口及數(shù)據(jù)查驗(yàn)?zāi)Ｊ?，在查?yàn)審計(jì)報(bào)告真?zhèn)渭盃顟B(tài)的同時(shí)，核驗(yàn)相關(guān)關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，開(kāi)展銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)徲?jì)報(bào)告智能查驗(yàn)與分析；探索建立異常預(yù)警機(jī)制，對(duì)存在異常的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行標(biāo)識(shí)預(yù)警，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)提示。

根據(jù)上述試點(diǎn)工作，《通知》確定了8家試點(diǎn)銀行，分別是國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、招商銀行。上述銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)信貸業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)實(shí)際情況，可選擇3至5家具有一定代表性的一級(jí)分行（包含其下屬全部支行）開(kāi)展試點(diǎn)。試點(diǎn)具體區(qū)域由試點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自行確定。

業(yè)內(nèi)：試點(diǎn)的落地將帶來(lái)三大影響

“近年來(lái)，不法機(jī)構(gòu)假冒會(huì)計(jì)師事務(wù)所名義出具虛假審計(jì)報(bào)告，以及個(gè)別會(huì)計(jì)師事務(wù)所為同一審計(jì)事項(xiàng)違規(guī)出具多份審計(jì)報(bào)告等亂象時(shí)有發(fā)生。傳統(tǒng)的審計(jì)報(bào)告查驗(yàn)方式主要依賴(lài)人工，效率低下且難以全面覆蓋。”博通咨詢(xún)首席分析師王蓬博在接受記者微信采訪時(shí)表示，通過(guò)開(kāi)展批量查驗(yàn)試點(diǎn)工作，可以運(yùn)用信息化手段實(shí)現(xiàn)自動(dòng)查驗(yàn)、智能查驗(yàn)，提升銀行業(yè)務(wù)審核效率，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控建立統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)接口，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)系統(tǒng)與之對(duì)接，有助于監(jiān)管部門(mén)實(shí)時(shí)追蹤全國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告真?zhèn)?，有效防范信貸業(yè)務(wù)底層資產(chǎn)造假風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建穿透式金融監(jiān)管體系。

在王蓬博看來(lái)，試點(diǎn)的落地，會(huì)給信貸業(yè)務(wù)帶來(lái)三大方面的影響：第一，壓縮虛假報(bào)告的操作空間，銀行能獲取更真實(shí)準(zhǔn)確的客戶(hù)財(cái)務(wù)信息，從源頭上降低信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量；第二，標(biāo)準(zhǔn)化的查驗(yàn)流程減少人工核驗(yàn)，信貸審批周期有望縮短；第三，促使會(huì)計(jì)師事務(wù)所更加謹(jǐn)慎地出具審計(jì)報(bào)告，提高審計(jì)質(zhì)量，減少違規(guī)行為，同時(shí)也能約束企業(yè)的財(cái)務(wù)行為。

記者注意到，為更好地推動(dòng)試點(diǎn)工作，《通知》還對(duì)相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)、相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出了要求，根據(jù)各自職責(zé)分工，加強(qiáng)對(duì)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)。

具體來(lái)看，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)及時(shí)收集試點(diǎn)過(guò)程中遇到的政策問(wèn)題和技術(shù)問(wèn)題，向金融監(jiān)管總局、財(cái)政部進(jìn)行反饋。相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將其出具的審計(jì)報(bào)告在統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)中申請(qǐng)賦碼，并主動(dòng)向客戶(hù)提供已賦碼審計(jì)報(bào)告電子版原件。各省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)加大對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告賦碼情況的監(jiān)督檢查力度。各試點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定試點(diǎn)工作具體方案，明確工作步驟，設(shè)定階段性目標(biāo)，及時(shí)總結(jié)評(píng)估，持續(xù)改進(jìn)優(yōu)化相關(guān)流程及業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并做好政策宣傳和引導(dǎo)。

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