新型內(nèi)幕交易罰單！徐成會、牟賽英避損359萬，被罰沒2154萬！細節(jié)公布

每經(jīng)編輯 張錦河    

3月25日，山東證監(jiān)局發(fā)布2張罰單，對徐成會、牟賽英內(nèi)幕交易“園城黃金”股票行為作出處罰。

其中徐成會從公司董事長處知內(nèi)幕消息，系為內(nèi)幕交易知情人，大宗交易避險；牟賽英彼時則為園城黃金董事、副總裁、董事會審計委員會委員；李正楠則為賬戶出借者。

根據(jù)山東證監(jiān)局開出的處罰書，徐成會被沒收違法所得359.04萬元，徐成會、牟賽英處以1795.19萬元的罰款，其中徐成會承擔1615.67萬元，牟賽英承擔179.52萬元，合計罰沒金額達2154.22萬元，沒收金額與罰款金額達到“沒一罰五”。對李正楠責令改正，給予警告，并處以5萬元的罰款。

處罰書顯示，徐成會，男，1965年2月出生，住址：山東省煙臺市芝罘區(qū)。

牟賽英，女，1980年1月出生，住址：山東省煙臺市芝罘區(qū)。

李正楠，男，1983年4月出生，住址：山東省煙臺市芝罘區(qū)。

2023年1月31日，煙臺園城黃金股份有限公司（以下簡稱園城黃金或公司）披露2022年年度業(yè)績預(yù)虧公告，預(yù)計2022年度歸屬于上市公司股東的凈利潤（以下簡稱凈利潤）為-120萬元至-80萬元。

2023年2月7日，公司在對上海證券交易所關(guān)于業(yè)績預(yù)告相關(guān)事項問詢函的回復(fù)公告中稱，2022年營業(yè)收入為51,900.19萬元，扣除與主營業(yè)務(wù)無關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實質(zhì)的收入后的營業(yè)收入（以下簡稱扣除后營業(yè)收入）金額為17,991.31萬元。

2023年3月27日至4月1日，公司2022年年度財務(wù)報告審計機構(gòu)中審眾環(huán)會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱中審眾環(huán)）會計師到公司收集了部分營業(yè)收入使用總額法確認的證據(jù)。

2023年4月10日，中審眾環(huán)會計師前往山東證監(jiān)局就園城黃金2022年年度財務(wù)報告審計事項作專項匯報，提出對于園城黃金2022年度貿(mào)易類業(yè)務(wù)中供應(yīng)商承運、客戶自提兩種交付方式下的業(yè)務(wù)收入，采用凈額法核算更為合理。而如采用凈額法，公司扣除后營業(yè)收入應(yīng)該會低于1億元并觸及退市風(fēng)險警示。4月11日，中審眾環(huán)召開專門質(zhì)控會，會議確定：對于園城黃金2022年年度報告中供應(yīng)商承運、客戶自提兩種交付方式下的鋼材、煤炭貿(mào)易業(yè)務(wù)，按照總額法核算收入不恰當，建議采用凈額法核算。

2023年4月10日下午，中審眾環(huán)會計師向園城黃金時任董事長徐某義、時任財務(wù)總監(jiān)郭某珍通報專項匯報情況。其后，徐某義委托徐成會與中審眾環(huán)協(xié)調(diào)園城黃金營業(yè)收入調(diào)減事宜。4月11日上午，中審眾環(huán)會計師將專項匯報情況告知徐成會，不晚于4月12日上午又將質(zhì)控會意見告知徐成會。4月16日以后，徐成會代表徐某義又多次與中審眾環(huán)溝通，中審眾環(huán)會計師再次向徐成會明確告知了中審眾環(huán)的上述意見。

2023年4月11日上午，中審眾環(huán)會計師告知園城黃金時任董事會秘書崔某平公司部分營業(yè)收入可能由總額法調(diào)整為凈額法。此時崔某平已意識到公司可能要因收入調(diào)整觸及退市風(fēng)險警示。4月13日，崔某平向徐某義和郭某珍提示“如果我們預(yù)計營業(yè)收入低于1億元觸及退市風(fēng)險警示，需要及時發(fā)業(yè)績預(yù)告更正公告”。4月15日，崔某平在微信工作群發(fā)送消息，主要內(nèi)容為：公司財務(wù)報告于4月18日可以出初稿，董事會特別是審計委員會擬于當天召開審計溝通會。園城黃金時任董事、副總裁、董事會審計委員會委員牟賽英為群成員。4月17日上午，郭某珍通知崔某平審計溝通會因?qū)徲媹蟾?/span>未出初稿取消。當天下午，崔某平告知牟賽英公司2022年營業(yè)收入可能有較大調(diào)整，審計溝通會因?qū)徲媹蟾鏇]有定稿取消。

2023年4月18日傍晚，中審眾環(huán)會計師分別向郭某珍、崔某平發(fā)送了一個名為《報告》的確定版審計報告，其中公司的營業(yè)收入低于1億元，兩人收到審計報告后向徐某義進行了匯報，徐某義將這一情況告知了徐成會。4月19日，郭某珍向徐成會發(fā)送了名為《報告》的壓縮文件。

2023年4月26日，園城黃金披露《2022年年度業(yè)績預(yù)告補充公告》和《關(guān)于公司股票可能被實施退市風(fēng)險警示的第一次提示性公告》，預(yù)計2022年度凈利潤為-121萬元左右、營業(yè)收入為9,430萬元左右，預(yù)計扣除后營業(yè)收入低于1億元，2022年年度報告披露后公司股票可能會被實施退市風(fēng)險警示。

園城黃金預(yù)計2022年營業(yè)收入發(fā)生大幅變動及股票觸及退市風(fēng)險警示事項，對證券的市場價格有重大影響，該信息公告后公司股價連續(xù)三個交易日累計下跌27.14%，同期上證指數(shù)上漲1.79%，在公開前屬于《證券法》第五十二條第一款規(guī)定的內(nèi)幕信息。內(nèi)幕信息形成于2023年4月10日，公開于2023年4月26日。徐成會受徐某義委托參與和中審眾環(huán)的溝通，是內(nèi)幕信息知情人，知悉時間為2023年4月11日；牟賽英屬于《證券法》第五十一條第一項規(guī)定的內(nèi)幕信息知情人，知悉時間不晚于2023年4月17日。

“李某楠”賬戶2019年8月21日開立于民生證券股份有限公司濟南千佛山路證券營業(yè)部。2022年12月22日，徐成會借用“李某楠”賬戶通過大宗交易方式買入其持有的“園城黃金”639,433股，上述交易資金由徐成會籌集，股票實際仍歸徐成會所有。2023年4月18日和4月21日，徐成會決策、牟賽英操作將“李某楠”賬戶內(nèi)上述股票清倉賣出，成交金額8,972,175.23元。經(jīng)計算，徐成會避免損失3,590,374.03元。

作為內(nèi)幕信息知情人，徐成會、牟賽英在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)交易“園城黃金”，且不能作出合理說明或者提供證據(jù)排除其存在利用內(nèi)幕信息從事該交易活動。徐成會、牟賽英的上述行為違反了《證券法》第五十條、第五十三條第一款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十一條第一款所述的內(nèi)幕交易行為。

在聽證過程中，當事人牟賽英及其代理人提出相關(guān)申辯意見，經(jīng)復(fù)核，對當事人意見不予采納。

根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十一條第一款的規(guī)定，我局決定：沒收徐成會違法所得3,590,374.03元，并對徐成會、牟賽英處以17,951,870.15元的罰款，其中徐成會承擔16,156,683.14元，牟賽英承擔1,795,187.01元。

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